สารบัญ:
แบบฟอร์ม 1099-R เป็นแบบฟอร์มภาษีที่ผู้รับเงินใช้เพื่อรายงานการกระจายจากเงินบำนาญแผนการแบ่งปันผลกำไรค่างวด IRAs สัญญาประกันและแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ ในขณะที่แบบฟอร์ม 1,099-MISC ใช้ในการรายงานค่าตอบแทนที่ไม่ใช่ค่าจ้าง แต่ 1,099-R จะใช้ในการรายงานการจ่ายผลประโยชน์ที่ได้รับจากแผนหรือสัญญาที่จัดตั้งขึ้น ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางการเงินของคุณและประเภทของการกระจายที่คุณได้รับบางส่วนทั้งหมดหรือทั้งหมดของการกระจายของคุณอาจต้องเสียภาษี
ใช้ 1,099-R
คุณจะได้รับ 1,099-R จากผู้ดูแลแผนของคุณถ้าคุณได้รับ มากกว่า $ 10 ในการแจกแจงในปีนั้น 1,099-R มักใช้ในการรายงาน การกระจายผลประโยชน์ แต่บางครั้งก็รายงานข้อมูลอื่นเช่นกัน ตัวอย่างเช่นสามารถใช้เพื่อรายงาน a การแปลงซึ่งเมื่อโอนเงินจากแผนการเกษียณอายุไปยัง Roth IRA 1,099-R ยังใช้ในการรายงาน rollovers - เมื่อคุณย้ายเงินจากแผนการเกษียณอายุไปสู่แผนการเกษียณอายุอื่น - เช่นเดียวกับ recharacterizations , ซึ่งเกิดขึ้นเมื่อคุณย้อนกลับแบบโรลโอเวอร์หรือการแปลง
ข้อมูลการรายงานจากแบบฟอร์ม 1099-R
คำแนะนำของ IRS สำหรับแบบฟอร์ม 1099-R อธิบายวิธีการรายงานข้อมูลจากแบบฟอร์มภาษีของคุณ วิธีที่คุณรายงานสิ่งนี้ขึ้นอยู่กับ ประเภทของการกระจาย คุณได้รับ. IRA ดิสทริบิวชัน และ การแจกแจงจากเงินบำนาญและค่างวด ควรแสดงรายการในกล่อง 1 ทั้งในแบบฟอร์มหลัก 1040 และแบบฟอร์ม 8606 หากคุณได้รับ การกระจายผลรวมของก้อนรายงานในแบบฟอร์ม 4972 หากคุณได้รับ การจ่ายเงินสำหรับคนพิการ และยังไม่ถึงอายุเกษียณขั้นต่ำรายงานการแจกแจงว่า "ค่าจ้างเงินเดือนเคล็ดลับ ฯลฯ " ในแบบฟอร์ม 1040 การโอนแบบปลอดภาษีของการประกันชีวิตการดูแลระยะยาวเงินงวดหรือสัญญาประกันชีวิตมีการรายงานด้วยรหัส 6 ในกล่อง 7 และไม่จำเป็นต้องรายงานในการคืนภาษี
ส่วนที่ต้องเสียภาษี 1,099-R
การกระจายของคุณบางส่วนหรือทั้งหมดอาจไม่สามารถใช้งานไม่ได้ กฎระเบียบเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีของการกระจายแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับประเภทของการจ่ายผลประโยชน์ที่คุณได้รับ ผู้ดูแลแผนของคุณจะจดบันทึก ส่วนที่ต้องเสียภาษี ของการแจกแจงของคุณในช่อง 2a จำนวนที่ต้องเสียภาษี. บางครั้งผู้ดูแลแผนของคุณมีข้อมูลไม่เพียงพอที่จะตรวจสอบว่าการกระจายของคุณต้องเสียภาษีหรือไม่ หากเป็นกรณีนี้ผู้ดูแลระบบจะปล่อยให้ช่องว่าง 2b และช่องทำเครื่องหมาย 2b ไม่ได้กำหนดจำนวนที่ต้องเสียภาษี. หากทำเครื่องหมายที่ช่อง 2b แล้วให้ทำงานกับบัญชีภาษีของคุณเพื่อ กำหนดจำนวนเงินที่คุณต้องเสียภาษี. โปรแกรมซอฟต์แวร์ภาษีหลายแห่งสามารถระบุข้อมูลนี้ในนามของคุณและจัดหมวดหมู่ได้อย่างเหมาะสม