สารบัญ:
SEP IRA เป็น แผนการเกษียณอายุของนายจ้าง. เงินสมทบนายจ้างจะนำไปฝากไว้ในบัญชี IRA ที่นายจ้างจัดทำขึ้น แต่เป็นของลูกจ้าง SEP IRAs เป็นหนึ่งในแผนการจัดการที่ง่ายที่สุด แผนติดตามปีปฏิทินไม่ว่าจะตรงกับปีบัญชีของ บริษัท หรือไม่
ภาพรวม
สร้าง SEP IRA
นายจ้างสามารถสร้าง SEP IRA ได้ทุกเวลาก่อน วันที่ครบกำหนดของการคืนภาษี สำหรับปีที่พวกเขาบริจาคเงิน กรมสรรพากรจัดทำแผนต้นแบบซึ่งอาจนำมาใช้ตราบใดที่นายจ้างไม่ได้ดูแลแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ นอกเหนือจาก SEP IRAs การมีแผนอื่นไม่ได้ขัดขวางการเพิ่ม SEP IRA นายจ้างจะต้องใช้แผนต้นแบบที่แตกต่างกันหรือมีแผนที่ออกแบบมาสำหรับธุรกิจ บริษัท การลงทุนเช่นธนาคาร บริษัท กองทุนรวมหรือ บริษัท ประกันภัยใช้เพื่อสร้างบัญชี IRA แต่ละบัญชีสำหรับพนักงานที่มีสิทธิ์แต่ละคน
เหมาะ
นายจ้างต้องให้การช่วยเหลือพนักงานที่มีสิทธิ์แต่ละคน IRS ได้กำหนดเกณฑ์ขั้นต่ำสามประการสำหรับการมีสิทธิ์:
- อย่างน้อยอายุ 21
- ทำงานให้นายจ้างอย่างน้อยสามในห้าปีที่ผ่านมา
- ทำอย่างน้อย $ 600 ในปี 2015 จัดทำดัชนีเงินเฟ้อ
นายจ้างอาจเลือกเกณฑ์ที่เข้มงวดน้อยลง ตัวอย่างเช่นนายจ้างสามารถสร้างอายุขั้นต่ำอย่างน้อย 18 ปีในกรณีที่นายจ้างไม่สามารถสร้างเกณฑ์ที่เข้มงวดมากขึ้น
ข้อ จำกัด การบริจาค
ผลงานใน SEP IRA ขึ้นอยู่กับข้อ จำกัด รายปี นายจ้างต้องมีส่วนร่วมในอัตราร้อยละของรายได้เดียวกันสำหรับพนักงานที่มีสิทธิ์แต่ละคน เงินบริจาคจะต้องไม่เกินกว่าร้อยละ 25 ของรายได้ของพนักงานหรือ $ 53,000 นายจ้างไม่จำเป็นต้องมีส่วนร่วมทุกปี
ตัวเลือกการลงทุน
ตัวเลือกการลงทุนสำหรับ SEP IRA ถูกกำหนดโดย บริษัท ที่ถือบัญชี สามารถเป็น บริษัท การลงทุนประเภทใดก็ได้เช่นธนาคาร บริษัท กองทุนรวมหรือ บริษัท ประกันภัย พนักงานกำหนดวิธีที่ดีที่สุดในการลงทุนกองทุนของพวกเขาภายใต้การลงทุนของ บริษัท ที่ถือหุ้น SEP IRA เนื่องจากบัญชีการลงทุนเป็นของพนักงานพนักงานอาจหมุนเวียนหรือโอนบัญชีเมื่อใดก็ได้
ข้อ จำกัด
SEP IRA อยู่ภายใต้ข้อ จำกัด บางประการ เช่นเดียวกับการให้สินเชื่อบัญชี IRA อื่น ๆ ที่ไม่ได้รับอนุญาตและไม่สามารถใช้บัญชีเป็นหลักประกันในการขอสินเชื่อ อนุญาตให้ถอนในระหว่างการบริการได้ แต่เงินที่ต้องเสียภาษีและค่าปรับหากพนักงานอายุต่ำกว่า 59 1/2 บัญชี SEP IRA เป็น IRA แบบดั้งเดิมและอยู่ภายใต้กฎการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นเช่นเดียวกับ IRA แบบดั้งเดิม