กฎสำหรับการแจกแจงจาก IRA ที่อายุ 70 ​​1/2

ภายใต้รหัสภาษีของรัฐบาลกลางคุณต้องเริ่มถอนเงินจากบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลของคุณเมื่อคุณอายุครบ 70 ปี สรรพากรบริการกำหนดจำนวนเงินที่ถอน คุณสามารถคาดหวังได้ว่าจะจ่ายค่าปรับทางภาษีจำนวนมากหากคุณไม่ได้รับการแจกแจงขั้นต่ำหรือ RMD

ผลงานของไออาร์เอคือหักลดหย่อนภาษีได้: ไรอัน McVay / Photodisc / Getty Images

การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น

รายได้ของคุณต้องเสียภาษีรัฐบาลกลาง คุณสามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณด้วยการลงทุนค่าแรงของคุณใน IRA ทั้งการลงทุนเริ่มแรกและรายได้ของบัญชีของคุณเติบโตด้วยภาษีรอการตัดบัญชีจนกว่าจะถอนออก IRAs ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีเพราะคุณประหยัดเงินสำหรับปีเกษียณอายุของคุณ มีกฎการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นเพื่อป้องกันไม่ให้คุณหลีกเลี่ยงภาษีเงินได้อย่างถาวร คุณอาจมีรายได้น้อยกว่าหลังเกษียณในช่วงปีที่มีรายได้สูงสุด นี่อาจหมายถึงการลดลงในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่า ถ้าเป็นเช่นนั้นคุณจะจ่ายภาษีน้อยลงเมื่อคุณใช้ RMD มากกว่าที่คุณจะได้ถ้าคุณไม่เคยลงทุนใน IRA

การคำนวณการถอน

การคำนวณการถอน RMD นั้นขึ้นอยู่กับตารางสถิติประกันภัยซึ่งคำนึงถึงอายุของคุณและยอดคงเหลือของ IRA ของคุณ กรมสรรพากรยังพิจารณาอายุของคู่สมรสของคุณด้วยหากคุณมีอายุมากกว่าอย่างน้อย 10 ปี เมื่ออายุ 70 ​​1/2, IRS ถือว่าอายุขัยเฉลี่ยอีก 27.4 ปี RMD ของคุณจะถูกคำนวณโดยการหารยอดคงเหลือในบัญชีของคุณเป็นการถอนเงินรายปีที่เท่ากันโดยประมาณซึ่งออกแบบมาเพื่อใช้งานล่าสุดในช่วงเวลานั้น อย่างไรก็ตามการคำนวณ RMD จะถูกรีเซ็ตทุกปีตามเส้นลำดับอายุขัยที่ลดลงเรื่อย ๆ เมื่ออายุ 115 ปีและทุก ๆ ปีหลังจากนั้น RMD ของคุณจะได้รับการคำนวณใหม่ทุกปีตามสมมติฐานที่ว่าคุณจะอยู่ได้อีก 1.9 ปี

ถอนเวลา

คุณต้องทำการถอนครั้งแรกไม่เกิน 1 เมษายนในปีถัดจากปีที่คุณอายุครบ 70 ปี 1 เมษายนลดลงเพียง 14 วันก่อนกำหนดเวลายื่นภาษีสำหรับปีที่แล้ว กรมสรรพากรอนุญาตให้มีส่วนร่วมไออาร์เอสำหรับปีก่อนจนถึงวันที่ 15 เมษายนของปีปัจจุบัน สำหรับทุกปีหลังจากคุณครบ 70 1/2 คุณจะต้องทำการถอนเงินระหว่างวันที่ 1 มกราคมถึง 31 ธันวาคมของปีปฏิทินปัจจุบัน

โทษภาษี

RMD ของคุณต้องเสียภาษีรายได้ปกติ แต่หากคุณไม่ได้รับ RMD คุณจะต้องจ่ายค่าปรับ 50% โทษนั้นขึ้นอยู่กับจำนวนเงินของ RMD ตัวอย่างเช่นหากคุณควรจะถอนเงิน $ 5,000 คุณจะต้องจ่ายค่าปรับภาษี $ 2,500 คุณไม่สามารถหลีกเลี่ยงหรือชะลอ RMD ได้แม้ว่าคุณจะได้รับเงินสนับสนุน IRA แบบดั้งเดิมด้วยรายได้หลังหักภาษี อย่างไรก็ตาม RMD ใช้ไม่ได้กับ Roth IRA ซึ่งแตกต่างจาก IRAs แบบดั้งเดิม Roths ได้รับทุนทั้งหมดด้วยรายได้ที่ได้รับการเก็บภาษีแล้ว