สารบัญ:
นายจ้างจำนวนมากในสหรัฐอเมริกาจัดทำแผนเกษียณอายุ 401 (a) แผนการเกษียณอายุสำหรับพนักงานในขณะที่แผนเกษียณอายุ 457 (b) ใช้ได้เฉพาะกับผู้ที่ทำงานให้กับรัฐบาลของรัฐรัฐบาลเทศบาลและองค์กรยกเว้นภาษีบางแห่ง สรรพากรบริการกำบังสถานะภาษีรอการตัดบัญชีเดียวกันกับแผนเหล่านี้เช่นเดียวกับที่ทำกับเงินบำนาญและบัญชี 401 (k)
สร้างบัญชี
นายจ้างสร้างบัญชี 401 (ก) ในนามของพนักงานและตัดสินใจว่านายจ้างสามารถมีส่วนร่วมได้มากน้อยเพียงใดไม่ว่าจะมีส่วนร่วมในนามของพนักงานหรือไม่และบัญชีเหล่านั้นได้รับการสนับสนุนด้วยรายได้ก่อนหักภาษีหรือหลังหักภาษี แผน 401 (ก) มีผลงานบังคับซึ่งระบุจำนวนพนักงานที่ต้องลงทุนในแผน หน่วยงานภาครัฐบริหารแผน 457 (b) สำหรับพนักงานและเงินสมทบทั้งหมดจะทำบนพื้นฐานก่อนหักภาษี แผน 457 (b) ได้รับการออกแบบมาเพื่อเสริมรายได้หลังเกษียณอื่น ๆ แทนที่จะมอบเป็นจำนวนมาก นายจ้างไม่ต้องอนุญาตให้พนักงานทุกคนสามารถเข้าถึงแผนได้
ข้อ จำกัด การบริจาค
ในปี 2011 ผู้เข้าร่วมในแผน 457 (b) สามารถบริจาครายปีโดยมีรายได้น้อยกว่า 100 เปอร์เซ็นต์ของเงินเดือนรวมหรือ $ 16,500 เข้าสู่แผน ผู้ที่มีอายุมากกว่า 50 ปีสามารถมีส่วนร่วมมากถึง $ 22,000 ผลงานต่อแผน 401 (a) ต้องไม่เกินกว่าร้อยละ 100 ของเงินเดือนประจำปีของพนักงานหรือ $ 49,000 ข้อ จำกัด ผลงานรวมถึงเงินสมทบที่ทำกับบัญชีโดยทั้งนายจ้างและลูกจ้าง
การเลื่อนเวลาภาษี
เงินที่ลงทุนในแผน 401 (a) และ 457 (b) จะมีการเลื่อนภาษีออกไปซึ่งจะช่วยให้มันเติบโตได้เร็วขึ้นโดยสมมติว่าการลงทุนพื้นฐานนั้นทำได้ดี กรมสรรพากรประเมินภาษีรายได้สามัญจากการถอนออกจากบัญชี ผู้เข้าร่วมที่มีบัญชี 401 (a) ที่ได้รับทุนด้วยเงินหลังหักภาษีจะจ่ายภาษีเฉพาะกับรายได้ไม่ใช่เงินต้น ผู้ที่มีอายุต่ำกว่า 59 1/2 ที่ถอนเงินจากแผน 401 (a) จะต้องชำระค่าปรับ 10% รวมถึงภาษีเงินได้ ผู้เข้าร่วมแผน 457 คนไม่ต้องจ่ายค่าปรับ 10% สำหรับการถอนต้น
การถอนเงิน
ผู้เข้าร่วมแผนจาก 401 (a) แผนที่ออกจากการจ้างงานสามารถม้วนเงินลงในบัญชีเกษียณส่วนบุคคลหรือบัญชี 401 (k) ที่นายจ้างคนอื่น ๆ ผู้ที่ถือกองทุนจนกระทั่งเกษียณอายุจะต้องถอนเงินออกเป็นเงินก้อนแล้วนำไปลงทุนใน IRA หรือเงินรายปี กรมสรรพากรไม่อนุญาตให้คนออกจากกองทุนในบัญชีและทำการถอนเป็นระยะ ผู้ที่มีแผน 457 (b) ที่เปลี่ยนงานสามารถม้วนเงินเข้าสู่แผนอื่น ๆ หรือ IRAs 457 (b) เมื่อถึงวัยเกษียณผู้ดูแลแผนอาจอนุญาตให้ผู้เข้าร่วมทำเงินได้เพิ่มขึ้น แต่คนจำนวนมากนำเงินก้อนไปวางไว้ที่ IRA หรือเงินรายปี