สารบัญ:
- ความน่าเชื่อถือของสินทรัพย์ในตลาด
- เชื่อถือสินทรัพย์ที่ไม่ใช่ตลาด
- ห้างหุ้นส่วนจำกัด
- ปรึกษาบัญชีภาษีทรัสต์
บัญชีที่เชื่อถือไม่ยกเลิกไม่ได้ออก 1099s แบบฟอร์มเพื่อเชื่อถือผู้รับผลประโยชน์สำหรับการรายงานภาษี ความน่าเชื่อถือเป็นผู้เสียภาษีและอาจได้รับแบบฟอร์ม 1099 จากสินทรัพย์บางอย่างสำหรับการรายงานเกี่ยวกับแบบฟอร์มการคืนภาษีที่เชื่อถือได้ 1041 เมื่อการเตรียมการคืนภาษีความน่าเชื่อถือแบบฟอร์ม 1041 เสร็จสมบูรณ์จดหมายข้อมูลภาษีแบบฟอร์มปัญหา K-1 เพื่อเชื่อถือผู้รับผลประโยชน์ การคืนภาษีรายได้ส่วนบุคคลใด ๆ ที่ผู้รับผลประโยชน์ต้องยื่น
ความน่าเชื่อถือของสินทรัพย์ในตลาด
พอร์ตการลงทุนที่ไว้วางใจส่วนใหญ่ประกอบด้วยหุ้นในตลาดและตราสารหนี้ เนื่องจากหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดอยู่บนแพลตฟอร์มการดำเนินงานความน่าเชื่อถือ 1,099 จึงไม่ออกความน่าเชื่อถือสำหรับหลักทรัพย์เหล่านี้ แพลตฟอร์มการปฏิบัติงานที่เชื่อถือได้นั้นคล้ายกับวิธีการที่บัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ดำเนินการ เมื่อลูกค้ามีบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์เขาจะได้รับแบบฟอร์ม 1099 ที่ บริษัท หลักทรัพย์จัดทำขึ้นสำหรับหลักทรัพย์ทั้งหมดที่อยู่ในบัญชีของเขา การดำเนินการที่ไว้วางใจไม่ยกเลิกนั้นคล้ายกัน แต่ผู้รับผลประโยชน์จะได้รับแบบฟอร์ม K-1 แทน 1,099
เชื่อถือสินทรัพย์ที่ไม่ใช่ตลาด
สินทรัพย์ประเภททรัสต์บางประเภทจะได้รับแบบฟอร์ม 1099 ซึ่งนักบัญชีภาษีทรัสต์ใช้ในการจัดทำแบบฟอร์มขอคืนภาษีทรัสต์ 1041 ตัวอย่างเช่นสินทรัพย์ทรัสต์ที่เอาคืนไม่ได้เช่นบัตรเงินฝากที่ไม่ซื้อขายในตลาดแลกเปลี่ยนสาธารณะจะออกแบบ 1099 ความไว้วางใจ หากกองทรัสต์ถือกรมธรรม์ประกันชีวิตที่ครบกำหนดในระหว่างปีที่ต้องเสียภาษีกองทรัสต์จะได้รับแบบฟอร์ม 1,099 เพื่อรายงานดอกเบี้ยที่ต้องเสียภาษีใด ๆ ที่ได้รับจากกรมธรรม์ประกันภัยที่ได้รับก่อนที่จะจ่ายเงินให้กรมธรรม์
ห้างหุ้นส่วนจำกัด
มีหลายกรณีที่ความไว้วางใจมีผลประโยชน์ในการเป็นหุ้นส่วน จำกัด ที่ไม่ได้แลกเปลี่ยนการแลกเปลี่ยนในตลาดสาธารณะ พันธมิตรแบบ จำกัด ไม่ได้ออกแบบฟอร์ม 1099 ให้กับความน่าเชื่อถือเนื่องจากพวกเขายื่นแบบแสดงรายการภาษีที่ออกแบบฟอร์ม K-1 เช่นเดียวกับความไว้วางใจเอาคืนไม่ได้ การคืนภาษีของความไว้วางใจแบบเอาคืนไม่ได้แบบฟอร์ม 1041 มักจะมีความล่าช้าในการเตรียมการเมื่อความไว้วางใจเป็นเจ้าของผลประโยชน์ของหุ้นส่วน จำกัด เนื่องจากแบบฟอร์ม K-1s ไม่มีกำหนดเวลาเหมือนกับแบบฟอร์ม 1099 บัญชีภาษีทรัสต์ไม่สามารถกรอกแบบฟอร์มทรัสต์ 1,041 ได้จนกว่าจะได้รับห้างหุ้นส่วนจำกัด K-1 ซึ่งทำให้เกิดความล่าช้าในการรับผลประโยชน์ทรัสต์ที่เอาคืนไม่ได้ที่ได้รับข้อมูลภาษีสำหรับการคืนภาษีส่วนบุคคล
ปรึกษาบัญชีภาษีทรัสต์
หากผู้รับผลประโยชน์ทรัสต์มีคำถามใด ๆ เกี่ยวกับข้อมูลภาษีทรัสต์เขาควรปรึกษากับนักบัญชีภาษีที่รับผิดชอบในการจัดทำแบบฟอร์มขอคืนภาษีทรัสต์ 1041 นอกจากนี้ยังเป็นประโยชน์สำหรับผู้รับผลประโยชน์ทรัสต์เพื่อปรึกษาผู้เตรียมภาษีส่วนบุคคลของเขา ระหว่างผู้จัดทำภาษีส่วนบุคคลของเขาและนักบัญชีภาษีทรัสต์ สิ่งนี้จะช่วยให้มั่นใจได้ว่าจะไม่มีความประหลาดใจในช่วงปลายปีภาษีทรัสต์ที่สามารถสร้างบทลงโทษกับฝ่ายสรรพากร