สารบัญ:
แผน 529 ช่วยให้คุณสามารถจัดสรรเงินเพื่อจ่ายสำหรับการศึกษาระดับมัธยมศึกษาตอนปลายของสถาบันการศึกษาที่มีสิทธิ์ รัฐและโรงเรียนจัดการแผน 529 ที่อนุญาตให้คุณชำระเงินล่วงหน้าเพื่อการศึกษาในโรงเรียนแห่งใดแห่งหนึ่งหรือประหยัดเงินสำหรับการใช้งานที่สถาบันที่มีสิทธิ์ในสหรัฐอเมริกาหรือที่โรงเรียนต่างประเทศที่เลือก เงินทุนจากแผน 529 ที่ใช้ในการจ่ายค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสมนั้นไม่ต้องเสียภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางและอาจได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีของรัฐเช่นกัน
สถาบันที่ผ่านการรับรอง
529 สามารถใช้จ่ายเป็นค่าใช้จ่ายได้เฉพาะกับสถาบันการศึกษาที่มีคุณภาพเท่านั้น ประเภทของสถาบันที่มีสิทธิ์ได้รับ 529 แผนประกอบด้วย:
- วิทยาลัย
- มหาวิทยาลัย
- โรงเรียนอาชีวศึกษา
- สถาบันการศึกษาระดับมัธยมศึกษาอื่น ๆ
สถาบันต้องมีสิทธิ์เข้าร่วมในโครงการช่วยเหลือนักศึกษาของสหรัฐอเมริกา สิ่งนี้ครอบคลุมเกือบทั้งหมด โรงเรียนโพสต์ที่ได้รับการรับรองจากสหรัฐฯไม่ว่าจะเป็นสาธารณะไม่หวังผลกำไรหรือเพื่อผลกำไร โรงเรียนต่างประเทศที่เข้าร่วมในโครงการช่วยเหลือนักศึกษาแห่งชาติของ DOE สามารถเสนอแผนได้ 529 แผน
ค่าใช้จ่ายที่ผ่านการรับรอง
ค่าใช้จ่ายที่ผ่านการรับรองคือการรวมกันของค่าใช้จ่ายที่กำหนดโดยสถาบันการศึกษาและค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นโดยนักเรียนที่ลงทะเบียนอย่างน้อยครึ่งเวลา เหล่านี้รวมถึง:
- การปกครอง
- ค่าเล่าเรียน
- วัสดุสิ้นเปลืองหนังสือและอุปกรณ์
- ค่าใช้จ่ายสำหรับนักเรียนที่มีความต้องการพิเศษที่เกิดจากการลงทะเบียนหรือเข้าเรียนในโรงเรียนที่มีสิทธิ์
- ห้องและคณะ
ค่าใช้จ่ายในห้องและคณะกรรมการจะถูก จำกัด ให้มากกว่าสองจำนวน:
- ค่าเบี้ยเลี้ยงของสถาบันสำหรับห้องและคณะกรรมการรวมอยู่ในค่าใช้จ่ายของการเข้าร่วมต่อระยะเวลาการศึกษา
- จำนวนเงินที่จ่ายโดยนักเรียนเพื่อที่อยู่อาศัยที่สถาบันการศึกษาจัดให้
ข้อพิจารณาด้านภาษี
เงินที่คุณบริจาคให้กับแผน 529 นั้นไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ อย่างไรก็ตามรายได้จากการบริจาคของคุณจะไม่ถูกเก็บภาษีตราบใดที่คุณใช้เงินไป จ่ายสำหรับค่าใช้จ่ายที่เหมาะสม. การแจกจ่ายใด ๆ ที่เกินกว่าค่าใช้จ่ายที่ผ่านการรับรองของนักเรียนจะต้องเสียภาษี คุณจะต้องลบค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเพื่อรับความช่วยเหลือด้านการศึกษาปลอดภาษีรวมถึง
- ทุนการศึกษาปลอดภาษีทุนและทุน Pell
- ความช่วยเหลือทางการศึกษาของทหารผ่านศึก
- ความช่วยเหลือที่นายจ้างจัดให้
การคิดภาษี
หากแผน 529 กระจายเงินเกินกว่าค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณภาพให้คำนวณภาษีโดยคำนวณอัตราส่วนของค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติต่อการจัดจำหน่ายรวมสำหรับปีและคูณการกระจายทั้งหมดตามอัตราส่วนนี้ ลบผลที่ได้จากการแจกแจงทั้งหมดเพื่อให้ถึงจำนวนที่ต้องเสียภาษีและรายงานในแบบฟอร์ม IRS 1040 หากคุณต้องจ่ายค่าปรับ 10% ให้รายงานในแบบฟอร์ม IRS 5329 คุณสามารถรับเครดิตภาษีของรัฐบาลกลางจาก American Opportunity โปรแกรมหรือโปรแกรมการเรียนรู้ตลอดชีวิตและยังคงหักค่าใช้จ่าย 529 ตราบใดที่พวกเขาไม่ได้ใช้เพื่อชำระค่าใช้จ่ายที่ครอบคลุมโดยเครดิตภาษีของรัฐบาลกลาง