สารบัญ:
หนึ่งในคุณสมบัติที่น่าสนใจที่สุดเกี่ยวกับค่างวดคือพวกเขาส่งตรงไปยังผู้รับผลประโยชน์ของพวกเขาผ่านการภาคทัณฑ์เมื่อเจ้าของเสียชีวิต พวกเขาเป็นวิธีที่มีประสิทธิภาพในการทำเงินให้กับครอบครัวเมื่อสินทรัพย์อื่นทั้งหมดถูกแช่แข็งในภาคทัณฑ์กระบวนการที่ใช้เวลานานถึงหนึ่งปี ซึ่งแตกต่างจากผลิตภัณฑ์ประกันอื่น ๆ ส่วนใหญ่ค่างวด ภาระภาษีที่อาจเป็นภาระ เมื่อพวกเขาถูกชำระ
ภาษีมรดก
ในสหรัฐอเมริกามีเพียงหกรัฐเท่านั้น - ไอโอวาเคนตักกี้แมริแลนด์เนเบรสกานิวเจอร์ซีย์และเพนซิลเวเนีย - กำหนดภาษีการรับมรดก หากผู้ถือครองอาศัยอยู่ในหนึ่งในรัฐเหล่านี้ในช่วงเวลาแห่งความตายเงินใด ๆ ที่เขาทิ้งรวมถึงค่างวดจะต้องเสียภาษีมรดกซึ่งโดยทั่วไปจะหักจากจำนวนเงินเนื่องจากผู้รับผลประโยชน์ แต่ละรัฐมีกฎอัตราและเกณฑ์ของตนเอง คู่สมรสที่ได้รับการยกเว้นทั้งหมด จากการจ่ายภาษีมรดก สำหรับผู้ได้รับผลประโยชน์อื่น ๆ ยิ่งความสัมพันธ์ในครอบครัวใกล้ชิดกับผู้ถือครองมากเท่าไรอัตราภาษีก็จะยิ่งต่ำลงเท่านั้น ไม่มีภาษีมรดกของรัฐบาลกลาง
ภาษีอสังหาริมทรัพย์
รัฐบาลกลางเรียกเก็บภาษีอสังหาริมทรัพย์เช่นเดียวกับ 12 รัฐและ District of Columbia สำหรับผู้ที่เสียชีวิตในปี 2558 จะมีการเรียกเก็บภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางในส่วนของผู้ถือครองที่มีมูลค่าสูงกว่า 5.43 ล้านดอลลาร์หรือเพิ่มขึ้นเป็นสองเท่าสำหรับคู่สมรส มูลค่าของค่างวดทั้งหมดที่เป็นเจ้าของจะรวมอยู่ในการคำนวณภาษีสำหรับภาษีที่ดินของรัฐบาลกลางและรัฐ รัฐที่เรียกเก็บภาษีอสังหาริมทรัพย์แต่ละแห่งมีกฎอัตราและเกณฑ์ของตนเอง แต่ได้รับการยกเว้นจากภาษีอสังหาริมทรัพย์ ส่วนใดส่วนหนึ่งที่สืบทอดโดยคู่สมรสของผู้ถือครอง
ภาษีเงินได้
หรือไม่ว่าเงินงวดที่สืบทอดมานั้นจะต้องเสียภาษีมรดกหรือภาษีอสังหาริมทรัพย์ ผู้รับผลประโยชน์ต้องเสียภาษีเงินได้. เช่นเดียวกับบัญชีที่ผ่านการรับรองอื่น ๆ เช่นบัญชี 401 (k) หรือบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลมูลค่าเต็มของเงินรายปีที่มีคุณสมบัติซึ่งซื้อด้วยกองทุนที่ภาษีถูกเลื่อนออกไปจะต้องเสียภาษีรายได้
ไม่เหมือนกับการลงทุนอื่น ๆ ค่าใช้จ่ายพื้นฐานของเงินรายปีจะไม่ถูกคำนวณใหม่หรือ "ก้าวขึ้น" เมื่อผู้ตายเสียชีวิต แต่พื้นฐานค่าใช้จ่ายยังคงเป็นสิ่งที่ผู้ถือครองจ่ายให้
สำหรับเงินรายปีที่ไม่ผ่านการรับรองแม้ว่าภาษีเงินได้จะเกิดจากรายได้ของเงินรายปีเท่านั้นหรือเป็นส่วนหนึ่งของมูลค่าเงินรายปีที่สูงกว่าที่จ่ายจริง จำนวนที่ต้องเสียภาษีจะถือเป็นรายได้ปกติ ภาษีมีกำหนดจากเงินที่คุณได้รับไม่ว่าคุณจะชำระหนี้เป็นรายปีทั้งหมดทำการถอนเงินบางส่วนหรือรับการชำระเงินตามงวดปกติ