ความแตกต่างระหว่าง IRA ดั้งเดิมและส่วนร่วม

บัญชีการเกษียณอายุส่วนบุคคลมีการจัดประเภทด้วยวิธีต่างๆเพื่อวัตถุประสงค์ในการบันทึกภาษี ทำความเข้าใจกับ IRA ว่าเป็นโครงสร้างที่หลบภาษี สามารถถือกองทุนที่มีส่วนร่วมในแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ หรือสามารถรับเงินสมทบได้ โครงสร้างมีการลงทุนมากมายที่คุณสามารถซื้อภายในบัญชี การกำหนด Roth และแบบดั้งเดิมกำหนดโครงสร้างภาษีในขณะที่การบริจาคและแบบโรลโอเวอร์กำหนดว่าเงินจะเข้าบัญชีอย่างไร

แบบดั้งเดิมหรือโรท

มีโครงสร้างภาษีพื้นฐานสองประการสำหรับบัญชี IRA โครงสร้าง IRA ดั้งเดิมหักเงินสมทบจากรายได้ต่อปีและเพิ่มภาษีรอการตัดบัญชีจนกว่าจะมีการแจกจ่าย เมื่อมีการแจกจ่ายจำนวนเงินที่ถอนออกจะถูกบวกเข้ากับรายได้ประจำปีและเก็บภาษีที่วงเล็บภาษีปัจจุบันของเจ้าของ IRA Roth IRA ไม่หักเงินสมทบจากรายได้ประจำปีของเจ้าของ เงินจะเพิ่มภาษีรอการตัดบัญชี แต่ตราบใดที่เจ้าของบัญชีมี Roth IRA เป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีและมีอายุอย่างน้อย 59 1/2 ปีเงินออกมาปลอดภาษี โครงสร้างทั้งสองมีโทษภาษีร้อยละ 10 สำหรับการแจกก่อนอายุ 59 1/2

IRAs สนับสนุน

โครงสร้าง IRA ทั้งสองสามารถเป็น IRA ที่เอื้อประโยชน์ได้ เป็นหลักทุก IRA หรือแผนการเกษียณอายุจะต้องเริ่มต้นด้วยการมีส่วนร่วม ผลงานคือเงินที่คุณใส่เข้าไปในบัญชีตามการจัดสรรประจำปีของคุณ ผลงานสูงสุด 2011 ในทั้ง Roth หรือ IRA ดั้งเดิมคือ $ 5,000 สำหรับผู้ที่มีอายุต่ำกว่า 50 ปี ผู้ที่เกินเกณฑ์สามารถมีส่วนร่วม $ 6,000 หากคุณสามารถมีส่วนร่วมประจำปีในไออาร์เอของคุณมันเป็นไออาร์เอบริจาคโดยไม่คำนึงว่ามันเป็นแบบดั้งเดิมหรือโรท

IRA แบบโรลโอเวอร์

เมื่อบุคคลมีบัญชี 401k, 403b, IRA หรือบัญชีเกษียณอายุอื่น ๆ ที่คล้ายคลึงกันซึ่งมีเงินสะสมสะสมมานานหลายปีของการมีส่วนร่วมโรลโอเวอร์อาจกลายเป็นตัวเลือก แบบโรลโอเวอร์ย้ายเงินจากแผนการเกษียณอายุหนึ่งไปยังอีกแผนหนึ่งบ่อยครั้งจากแผนการของนายจ้างไปยัง IRA หลังจากงานสิ้นสุดลง กรมสรรพากรกำหนด IRAs แบบโรลโอเวอร์เพียงสำหรับการบันทึกภาษี เมื่อโรลโอเวอร์เกิดขึ้น 1099-R จะบอกว่าไอราออกมามากแค่ไหนและแบบฟอร์ม 5498 บอกว่าไออาร์โรลแบบใหม่นี้มีจำนวนเท่าไรในการตรวจสอบและถ่วงน้ำหนักที่ไม่มีการแจกแจง IRA แบบโรลโอเวอร์โดยทั่วไปจะไม่ได้มีส่วนร่วม

การรับสินทรัพย์

ความแตกต่างระหว่าง IRA แบบส่วนสนับสนุนและแบบโรลโอเวอร์ IRA นั้นโดยทั่วไปจะได้รับการปรับปรุงในระดับการดูแล กรมสรรพากรรักษาบัญชีผ่านแบบฟอร์ม 1,099-R และแบบฟอร์ม 5498 สำหรับ rollovers ทั้งหมดและใช้การลดบรรทัด 32 ของคุณในแบบฟอร์ม 1040 เพื่อบัญชีสำหรับเงินบริจาคที่หักภาษีทั้งหมด มันขึ้นอยู่กับผู้ปกครองไออาร์เอของคุณที่จะอนุญาตหรือปฏิเสธการรวมสินทรัพย์ที่อาจเกิดขึ้นจากความสามารถในการบริหารของพวกเขาเองเพื่อรักษาบัญชีที่เหมาะสม แม้ว่าจะสะดวกที่จะย้อนกลับไปใช้แผนนายจ้างเดิมในบัญชีที่มีผู้ดูแล แต่คุณสูญเสียความสามารถในการหมุนสินทรัพย์โรลโอเวอร์ลงในแผนนายจ้างใหม่หากคุณรวมสินทรัพย์ สำหรับผู้ที่อาจต้องการใช้ตัวเลือกนี้การแยกการบริจาคและการโรลโอเวอร์สินทรัพย์เป็นวิธีที่จะไป