สารบัญ:
ได้รับการตั้งชื่อตามส่วนในรหัสภาษีบริการสรรพากร 401 (k) แผนเกษียณอายุเริ่มเป็นที่นิยมในหมู่ บริษัท ขนาดใหญ่ในยุค 80 ตามที่ American Benefits Council, 401 (k) ได้เติบโตขึ้นเพื่อเป็นแผนการเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างที่ได้รับความนิยมมากที่สุดในสหรัฐอเมริกา สำหรับหลาย ๆ คนเงินบริจาครอการตัดบัญชีและตัวเลือกในการถอนเงินเพื่อครอบคลุมเหตุฉุกเฉินทางการเงินเป็นคุณสมบัติที่น่าสนใจที่สุด เนื่องจากเป็นแผนภาษีรอการตัดบัญชีกรมสรรพากรจะไม่เก็บภาษีรายได้จากการมีส่วนร่วมจนกว่าคุณจะทำการถอน จำนวนเงินที่ต้องชำระจะขึ้นอยู่กับเมื่อคุณทำการถอนเงิน
401 (k) ทำงานอย่างไร
ด้วยแผน 401 (k) คุณจะตัดสินใจว่าจะมีส่วนร่วมมากน้อยเพียงใดในแต่ละรอบระยะเวลาการจ่ายเงินจนถึงขีด จำกัด การบริจาคในปัจจุบันและวิธีการลงทุนตามตัวเลือกที่แผนมอบให้ แม้ว่านายจ้างจำนวนมากจะจับคู่กับผลงานของคุณ แต่ก็ไม่จำเป็นต้องทำเช่นนั้น ในขณะที่บางแผนไม่อนุญาตให้คุณถอนเงินจนกว่าคุณจะอายุครบ59½ปีนายจ้างมีตัวเลือกให้คุณถอนเงินก่อนกำหนด ภาษีเงินได้มีกำหนดชำระในปีที่คุณถอนเงิน ในกรณีส่วนใหญ่กรมสรรพากรจะกำหนดค่าปรับหากคุณถอนเงินก่อน
การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นในวัยเกษียณ
แม้ว่าคุณจะสามารถเริ่มถอนเงินเมื่ออายุ59½ได้ แต่คุณต้องเริ่มต้นการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการอย่างน้อยที่สุดหรือ RMD เมื่อคุณอายุ 70 ปีถึง การคำนวณ RMD สำหรับแต่ละปีเกี่ยวข้องกับการหารยอดคงเหลือ 31 ธันวาคมของ 401 (k) ก่อนหน้าของคุณด้วยปัจจัยอายุขัยที่พบในตารางที่ IRS เผยแพร่ในภาคผนวก B ของเอกสารเผยแพร่ 590-B การแจกแจงจากการเตรียมเกษียณอายุส่วนบุคคลหรือ IRAs หากคุณไม่ต้องการการแจกจ่ายกรมสรรพากรจะเก็บภาษีจำนวนเงินที่คุณไม่ถอนออกที่ 50 เปอร์เซ็นต์
ถอนกฎและแบบฟอร์มภาษี
กฎภาษีบอกว่าการถอนเงิน 401 (k) เป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีไม่ว่าจะเป็นการแจกจ่ายที่จำเป็นหรือการถอนต้น ในขณะที่คุณมีตัวเลือกในการยื่นภาษีของคุณโดยใช้แบบฟอร์ม 1040 หรือแบบฟอร์ม 1040A หากคุณทำการแจกจ่ายที่จำเป็นคุณจะต้องใช้แบบฟอร์ม 1040 และแนบแบบฟอร์ม 5329 และแบบฟอร์ม 1099-R ที่คุณได้รับจากนายจ้างของคุณ จำนวนภาษีที่คุณจ่ายขึ้นอยู่กับสถานะการยื่นของคุณอัตราภาษีปัจจุบันและรายได้รวม ในกรณีส่วนใหญ่คุณจะต้องจ่ายค่าปรับ 10% หากคุณถอนเงินก่อนกำหนด
ข้อยกเว้นการลงโทษ
การประกาศของ IRS 509-B แสดงข้อยกเว้นจำนวนหนึ่งสำหรับการลงโทษก่อนกำหนด 10 เปอร์เซ็นต์ ในขณะที่คุณต้องรับผิดชอบในการจ่ายภาษีรายได้ค่าธรรมเนียมการลงโทษจะไม่ถูกนำมาใช้หากคุณถอนเงินก่อนกำหนดด้วยเหตุผลใด ๆ เหล่านี้ ตัวอย่างเช่นค่าธรรมเนียมการลงโทษจะไม่นำไปใช้กับการถอนต้นที่ทำกับคุณหากคุณกลายเป็นคนพิการอย่างถาวรและถาวรหรือกับผู้รับผลประโยชน์ของคุณถ้าคุณตาย การถอนต้นเพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่เกินกว่าร้อยละ 10 ของรายได้รวมของคุณก็ถือว่าเป็นข้อยกเว้นเช่นกัน