คุณรายงานกำไรหรือขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการคืนภาษีของคุณหรือไม่?

ตามที่ IRS ให้ความสำคัญกับ "ทุกสิ่งที่คุณเป็นเจ้าของและใช้เพื่อวัตถุประสงค์ส่วนตัวความสุขหรือการลงทุนเป็นสินทรัพย์ทุน" คนส่วนใหญ่เข้าใจแนวคิดที่ดีที่สุดเมื่อเกี่ยวข้องกับหุ้น เมื่อคุณซื้อหุ้นคุณมักจะได้รับผลกำไรหรือขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงหรือทั้งสองอย่างในช่วงเวลาต่าง ๆ ระหว่างช่วงเวลาที่คุณถือหุ้น นอกจากนี้คุณยังมีโอกาสได้เห็นกำไรหรือขาดทุนที่เกิดขึ้นจริง ประเภทของกำไรที่คุณได้กำหนดไว้ไม่ว่าคุณจะรายงานให้กรมสรรพากร

บริบท

หากคุณซื้อหุ้น 100 หุ้นในราคา $ 5 ต่อหุ้นคุณได้ลงทุน $ 500 พร้อมคอมมิชชั่น อ้างถึงหมายเลขผลลัพธ์ - เรียกมันว่า $ 507.95 - เป็นค่าใช้จ่ายพื้นฐานของคุณ หากหุ้นไปถึง $ 6 ต่อหุ้นมูลค่าตลาดของมันจะเท่ากับ $ 600 ตอนนี้คุณมีกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงจาก $ 92.05 หากสต็อกลดลงถึง $ 4 มูลค่าตลาดของมันคือ $ 400 คุณมีการสูญเสียเงินทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงของ $ 107.95 ในทั้งสองกรณีเนื่องจากคุณไม่ได้ขายหุ้นกรมสรรพากรจะพิจารณากำไรหรือขาดทุนที่ตามมาที่ยังไม่เกิดขึ้น

กำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้น

คุณอาจเคยได้ยินกำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงซึ่งเรียกว่ากำไรหรือขาดทุน "กระดาษ" เมื่อคุณไม่เคย "รับรู้" กำไรเหล่านี้พวกเขาจะยังคงอยู่บนกระดาษเท่านั้น คุณไม่ต้องรายงานผลกำไรหรือขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นต่อ IRS เนื่องจากคุณไม่มีกำไร - เป็นรูปแบบของรายได้ที่ต้องเสียภาษี - เพื่อรายงาน

เมื่อใดที่ต้องรายงาน

หากคุณจะขายหุ้น 100 หุ้น (หรือเพียงบางส่วนเท่านั้น) ของหุ้นที่เพิ่มขึ้นจาก $ 5 เป็น $ 6 คุณจะต้องรายงานความแตกต่างระหว่างรายได้ของคุณลบค่าคอมมิชชั่นและพื้นฐานค่าใช้จ่ายดังกล่าวข้างต้น รายงานสิ่งนี้ว่าเป็นกำไรจาก IRS Schedule D พร้อมการคืนภาษีของคุณ หากคุณรับหรือ "รับรู้" ขาดทุนจากการขายหุ้นที่ราคา $ 4 คุณสามารถรายงานความแตกต่างระหว่างพื้นฐานต้นทุนและรายได้ของคุณจากการขายลบค่าคอมมิชชั่นเป็นการสูญเสียเงินทุน กรมสรรพากรอนุญาตให้ filers ใช้การสูญเสียเงินทุนเพื่อชดเชยกำไรจากการลงทุนสูงถึง $ 3,000 คุณสามารถนำเงินทุนส่วนเกินไปได้ในปีหน้า

การพิจารณา

หากคุณตระหนักถึงผลกำไรหรือขาดทุนจากการค้าเนื่องจากการค้าขายภายใน IRA ของคุณคุณไม่จำเป็นต้องรายงานให้กรมสรรพากรทราบ ในความเป็นจริงกรมสรรพากรไม่เคยช่วยให้คุณเรียกร้องการสูญเสียเงินทุนสำหรับธุรกิจการค้าที่ดำเนินการภายใน IRA เท่าที่ได้รับทุนไป IRS อาจเก็บภาษีทางอ้อมได้ เมื่อคุณทำการแจกจ่ายจากไออาร์เอแบบดั้งเดิมกรมสรรพากรจะเก็บภาษีทั้งหมด ดังนั้นจึงเป็นการเก็บภาษีจากกำไรที่คุณได้รับ รายได้จากภาษีของ IRS เฉพาะกับการถอนเงินของ Roth IRA ขึ้นอยู่กับเวลาและสาเหตุที่คุณเข้าถึงเงิน หากรายได้เหล่านั้นบางส่วนหรือทั้งหมดเป็นกำไรจากเงินทุนอีกครั้ง IRS จะเก็บภาษีโดยอ้อม ในทั้งสองกรณีนี้จะเกิดขึ้นในอัตราภาษีรายได้ปกติของคุณไม่ใช่อัตราภาษีกำไรจากการลงทุนซึ่ง IRS ใช้ในการเพิ่มกำไรภาษีในสถานการณ์ที่ไม่ใช่ IRA ดังกล่าว