วิธีการรับสิทธิ์ลดหย่อนภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับการบริจาค HSA

บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพเป็นบัญชีออมทรัพย์เพื่อการหักลดหย่อนภาษีที่ใช้ในการจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติตลอดปีที่กำหนด บัญชีเหล่านี้สามารถเปิดได้ผ่านแผนประกันสุขภาพที่เข้าร่วมหรือผ่านผู้ดูแลทรัพย์สินส่วนตัวเช่นธนาคาร ผลงานจะยังคงอยู่ใน HSA จนกว่าจะมีการใช้งานและบัญชีนี้สามารถเคลื่อนย้ายได้และย้ายไปกับคุณหากคุณควรเปลี่ยนงาน อ่านเพื่อค้นพบสิทธิประโยชน์ทางภาษีของบัญชีออมทรัพย์สุขภาพและวิธีที่คุณสามารถรับเงินบริจาค HSA ของคุณในการคืนภาษีของรัฐบาลกลางต่อไป

การอ้างสิทธิ์การหักภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับการบริจาค HSA ของ HSA: Jupiterimages / Comstock รูปภาพ / Getty

ที่พรรณา

ขั้นตอน

ตรวจสอบว่าคุณมีคุณสมบัติตรงตามมาตรฐานบัญชีการออมสุขภาพของ IRS หรือไม่ คุณต้องเข้าร่วมในแผนสุขภาพที่สามารถหักลดหย่อนได้สูง การมีสิทธิ์ได้รับตลอดทั้งปีภาษีตราบใดที่คุณได้รับการประกันในวันแรกของเดือนสุดท้ายของปีภาษีของคุณ - 1 ธันวาคมสำหรับผู้เสียภาษีส่วนใหญ่ คุณไม่สามารถมีหลักประกันสุขภาพอื่น ๆ ได้เว้นแต่จะได้รับอนุญาตตามแนวทางของ IRS ความคุ้มครองเช่นค่าชดเชยแรงงานการรักษาในโรงพยาบาลความพิการทันตกรรมการมองเห็นและการคุ้มครองอุบัติเหตุล้วนได้รับอนุญาต คุณไม่สามารถใช้ Medicare ได้และไม่สามารถอ้างสิทธิ์ในฐานะบุคคลที่อยู่ภายใต้บุคคลอื่นแม้ว่าพวกเขาจะไม่เคยอ้างสิทธิ์คุณเมื่อกลับมา

ขั้นตอน

เก็บบันทึกการมีส่วนร่วมและการถอนการใช้งานและการปรับปรุงจากบัญชีเงินฝากสุขภาพของคุณ โดยทั่วไปคุณจะได้รับใบแจ้งยอดรายเดือนและสิ้นปีสำหรับ HSA ของคุณจากผู้ดูแลผลประโยชน์ อย่างไรก็ตามการเก็บรักษาบันทึกของคุณเองจะช่วยให้คุณสามารถเปรียบเทียบและตรวจสอบให้แน่ใจว่าธุรกรรมของคุณได้รับการบันทึกอย่างถูกต้องและให้ข้อมูลที่ถูกต้องที่สุดสำหรับการคืนภาษีของคุณ กรมสรรพากรจำเป็นต้องมีการเก็บบันทึกเพียงพอที่จะแสดงให้เห็นว่าการกระจายถูกนำมาใช้เฉพาะสำหรับค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่มีคุณภาพและค่าใช้จ่ายเหล่านั้นไม่ได้รับการชำระเงินหรือคืนเงินจากแหล่งอื่น ๆ นอกจากนี้ค่าใช้จ่ายที่เป็นปัญหาไม่สามารถถูกหักออกเป็นรายการแยกในปีใดก็ได้ บันทึกเหล่านี้ไม่จำเป็นต้องส่งพร้อมเอกสารที่คุณยื่น แต่ต้องเก็บไว้กับบันทึกส่วนตัวของคุณในกรณีที่ตรวจสอบ

ขั้นตอน

รับแบบฟอร์ม IRS 8889 ในพื้นที่คุณสามารถค้นหาแบบฟอร์มนี้และแบบฟอร์มพิเศษอื่น ๆ ได้ที่ห้องสมุดและที่ทำการไปรษณีย์บางแห่ง คุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มจากเว็บไซต์ IRS

กรอกแบบฟอร์ม 8889

ขั้นตอน

อ่านคำแนะนำในแบบฟอร์ม 8889 ให้ครบถ้วนก่อนเริ่มกรอกแบบฟอร์ม ทำความคุ้นเคยกับคำศัพท์คุณสมบัติและคำแนะนำล่วงหน้าสามารถประหยัดเวลาและทำให้การกรอกแบบฟอร์มเครียดน้อยลง

ขั้นตอน

ป้อนชื่อของคุณ - และชื่อคู่สมรสถ้ายื่นร่วมกัน - และหมายเลขประกันสังคม ภายใต้หมายเลข 1 ให้เลือก "ตนเองเท่านั้น" หรือ "ครอบครัว" เพื่อระบุประเภทของ HSA ที่คุณถืออยู่

ขั้นตอน

ใช้ส่วนที่ 1 เพื่อพิจารณาการหัก HSA ของคุณเงินบริจาคส่วนเกินจากคุณและเงินสมทบส่วนเกินที่นายจ้างจ่ายให้ ผลงานสูงสุดที่อนุญาตสำหรับบัญชีที่ตนเองเท่านั้นคือ $ 3,100 และ $ 6,250 สำหรับครอบครัว HSA ตรวจสอบการอัปเดตและการเปลี่ยนแปลงโดยให้คำปรึกษาสิ่งพิมพ์ 969 ที่เว็บไซต์ IRS

ขั้นตอน

ทำตามคำแนะนำในแบบฟอร์ม 8889 เพื่อเติมเต็มส่วนที่ 1 หากคุณและคู่สมรสของคุณต้องกรอกแบบฟอร์ม 8889 สองแบบคุณจะเพิ่มจำนวนรวมกันจากบรรทัด 4 ของแต่ละแบบฟอร์มและป้อนตัวเลขรวมที่บรรทัด 60 ของแบบฟอร์ม 1040 ใช้แผ่นงานที่มีให้ หนังสือคู่มือแบบฟอร์ม 8889 เพื่อช่วยคุณในการกำหนดตัวเลขที่ถูกต้องที่จะป้อน

ขั้นตอน

เริ่มต้นส่วนที่ 2 ของแบบฟอร์ม 8889 เพื่อกำหนดการแจกแจง HSA รวมสำหรับปีที่ยื่น ที่นี่คุณจะพิจารณาการกระจายที่มีคุณสมบัติตามที่ได้รับในระหว่างปีรวมถึงการกระจายไปยัง HSA อื่น เงินสมทบส่วนเกินและรายได้จากเงินบริจาคส่วนเกินเหล่านั้นซึ่งถูกถอนออกภายในวันที่ครบกำหนดของผลตอบแทนของคุณจะต้องรวมอยู่ในแบบฟอร์ม 8889 เมื่อคุณทำการคำนวณส่วนที่ 2 เสร็จสิ้นคุณจะโอนจำนวนเงินเหล่านี้ไปยังบรรทัด 1040

ขั้นตอน

กำหนดภาษีเพิ่มเติมสำหรับความล้มเหลวในการรักษาความคุ้มครอง HDHP ในส่วนที่ 3 ของแบบฟอร์ม 8889 ใช้แผนภูมิเส้น 3 และแผ่นงานข้อ จำกัด ในหนังสือคำแนะนำเพื่อกำหนดจำนวนความคุ้มครองปีบางส่วนของคุณ ทำตามขั้นตอนตามที่ระบุไว้ในแบบฟอร์มและคำนวณภาษีเพิ่มเติมใด ๆ - โทษ 10 เปอร์เซ็นต์ - ซึ่งคุณอาจติดค้างเนื่องจากการมีส่วนร่วมมากเกินไป โอนเงินจำนวนนี้เป็น Form 1040, Line 60