สารบัญ:
ถ้อยแถลงการกระทบยอดธนาคารเป็นวิธีการที่บุคคลและนิติบุคคลใช้ในการตรวจสอบความถูกต้องของการทำธุรกรรมของตัวเองที่ลงทะเบียนกับบันทึกของธนาคารของพวกเขา การใช้การลงทะเบียนการทำธุรกรรมของคุณหรือลงทะเบียนสมุดเช็คเป็นแหล่งข้อมูลหลักสำหรับการบันทึกใบเสร็จและการจ่ายเงินสดผ่านบัญชีธนาคารของคุณในขณะที่ใบแจ้งยอดธนาคารรายเดือนของคุณแสดงถึงหนังสือที่สอดคล้องกันของธนาคาร หนังสือทั้งสองชุดจะต้องมีการปรับยอดและทำให้สมดุลซึ่งกันและกันเพื่อตรวจจับรายการที่โดดเด่น
เวลาและการเตรียมการ
คุณควรเตรียมใบแจ้งยอดกระทบยอดธนาคารทันทีที่คุณได้รับใบแจ้งยอดธนาคารรายเดือน การกระทบยอดอย่างรวดเร็วของใบแจ้งยอดธนาคารไปยังสมุดเช็คของคุณจะทำให้มั่นใจได้ว่าบันทึกของคุณเป็นปัจจุบันและมีการบันทึกการปรับปรุงใด ๆ ไว้ในหนังสือทั้งสองชุด สำหรับการเตรียมการคุณจะต้องแยกสองคอลัมน์หนึ่งคอลัมน์สำหรับหนังสือของคุณ (เช็คลงทะเบียน) และอีกคอลัมน์หนึ่งสำหรับใบแจ้งยอดธนาคาร
กระทบยอดใบแจ้งยอดธนาคาร
ในการปรับยอดใบแจ้งยอดธนาคารของคุณคุณต้องเปรียบเทียบเช็คลงทะเบียนกับใบแจ้งยอดธนาคาร ยอดคงเหลือสิ้นสุดที่แสดงในใบแจ้งยอดธนาคารจะต้องปรับเป็นยอดรวมที่ถูกต้องโดยพิจารณาความแตกต่างของเวลาทั้งหมดและรายการพิเศษใด ๆ ที่ไม่ปรากฏในใบแจ้งยอดธนาคาร แต่แสดงในใบลงทะเบียนตรวจสอบ ดังนั้นเช็คและเงินฝากทั้งหมดที่บันทึกไว้ในเช็คลงทะเบียนของคุณ แต่ยังไม่ได้แสดงรายการในใบแจ้งยอดธนาคาร เช็คจะถูกหักออกจากใบแจ้งยอดธนาคารและเพิ่มเงินฝาก ข้อผิดพลาดใด ๆ ในจำนวนเงินจะต้องเพิ่มหรือลบออก ยอดคงเหลือสุดท้ายหมายถึงยอดดุลที่ปรับแล้วของใบแจ้งยอดธนาคารของคุณ
กระทบยอดสมุดเช็ค
เช็คของคุณจะต้องถูกปรับโดยการเพิ่มหรือลบรายการที่แสดงในใบแจ้งยอดธนาคารของคุณ แต่ยังไม่ปรากฏในสมุดเช็คของคุณ ในเรื่องนี้คุณจะต้องเพิ่มรายการใด ๆ ที่ได้รับเช่นดอกเบี้ย, การโอนเงินผ่านธนาคาร, การฝากโดยตรงและข้อผิดพลาดในการลงทะเบียนตรวจสอบของคุณในขณะที่หักค่าบริการค่าธรรมเนียมค่าธรรมเนียมเงินเบิกเกินบัญชีและข้อผิดพลาดที่จองไว้ในบัญชีของคุณ ยอดคงเหลือสุดท้ายหมายถึงยอดดุลที่ปรับแล้วของการลงทะเบียนสมุดเช็คของคุณ
การปรับสมดุลและการจอง
ยอดคงเหลือที่ปรับปรุงแล้วของใบแจ้งยอดธนาคารของคุณจะต้องเท่ากับยอดดุลที่ปรับแล้วของเช็คของคุณ เมื่อการกระทบยอดบัญชีธนาคารของคุณสำเร็จคุณต้องแก้ไขบันทึกของคุณสำหรับการปรับเปลี่ยนที่ระบุไว้ ตัวอย่างเช่นหากมีการส่งคืนเช็คให้คุณเพื่อรับเงินที่ไม่เพียงพอ (NSF) คุณต้องติดต่อผู้ออกเช็คเพื่อขอเงินชดเชย ในทำนองเดียวกันคุณต้องแจ้งธนาคารของคุณทันทีเพื่อแก้ไขข้อผิดพลาดหรือการละเว้นที่เกิดขึ้นกับบัญชีของคุณเกี่ยวกับเงินฝากหรือปัญหาอื่น ๆ
การพิจารณา
ผู้ถือบัญชีมีความรับผิดชอบในการกระทบยอดบันทึกของพวกเขาทันทีไปยังบัญชีธนาคารรายเดือนที่ให้ไว้กับพวกเขา ในกรณีที่เจ้าของบัญชีไม่แจ้งให้ธนาคารทราบถึงการใช้งานหรือข้อผิดพลาดที่ไม่เหมาะสมธนาคารอาจไม่รับผิดชอบต่อความสูญเสียโดยเฉพาะอย่างยิ่งหาก 90 วันผ่านไปจากการส่งจดหมายของใบแจ้งยอดธนาคารรายเดือนล่าสุด ข้อตกลงประเภทนี้มักจะระบุไว้ในแบบฟอร์มบัญชีที่ลงนามระหว่างเจ้าของบัญชีและธนาคาร