สารบัญ:
บริษัท อเมริกันส่วนใหญ่ส่วนใหญ่ใช้แผน 401k เป็นเรือเกษียณอายุสำหรับพนักงาน แผนการดังกล่าวได้รับความนิยมในช่วงปี 1980 ในฐานะทางเลือกราคาถูกเพื่อกำหนดแผนการจ่ายผลประโยชน์ เมื่อ บริษัท ล้มละลายหรือหยุดการดำเนินงานผู้เข้าร่วม 401k สามารถม้วนเงินเข้าสู่บัญชีการเกษียณอายุของแต่ละบุคคลถอนรายได้เป็นการจ่ายเงินสดหรือย้ายเงินไปยังบัญชี 401k อื่นที่นายจ้างใหม่
ประวัติศาสตร์
พรบ. ความมั่นคงด้านรายได้เพื่อการเกษียณอายุของพนักงาน พ.ศ. 2517 กำหนดให้ บริษัท ต้องเก็บเงินไว้ในแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติแยกต่างหากจากบัญชี บริษัท อื่น ในปี 1978 สภาคองเกรสผ่านพระราชบัญญัติรายได้ซึ่งรวมถึงข้อกำหนดในการแก้ไขรหัสภาษีบริการสรรพากร การเปลี่ยนแปลงดังกล่าวอนุญาตให้นายจ้างจ่ายเงินเดือนส่วนหนึ่งของพนักงานตามแผนชดเชย 401k ที่เลื่อนออกไป ในปี 1981 กรมสรรพากรเริ่มจัดประเภทแผนการบริจาครอตัดบัญชีเป็นบัญชีเกษียณอายุซึ่งนำพวกเขาภายใต้การคุ้มครองของ ERISA
กรอบเวลา
บัญชี 401k เป็นบัญชีเกษียณอายุแบบรอการตัดบัญชี กรมสรรพากรประเมินการลงโทษร้อยละ 10 ในการถอนออกก่อนอายุ 59 1/2 เนื่องจากกองทุน 401k ไม่ได้เก็บภาษีในเวลาที่มีส่วนร่วมกรมสรรพากรบังคับให้ผู้คนเริ่มการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นจากแผน 401k ไม่ช้ากว่าอายุ 70 1/2 บริษัท บางแห่งกำหนดให้พนักงานต้องทำงานเป็นเวลาหนึ่งปีขึ้นไปก่อนทำผลงานที่เข้าคู่กับแผนและเงินทุนจะไม่ถูกมอบให้จนกว่าอย่างน้อยสามปีหลังจากวันที่เริ่มต้นของพนักงาน
ฟังก์ชัน
แผน 401k อนุญาตให้พนักงานกำหนดแผนการเกษียณอายุของตนเองโดยเลือกบัญชีที่จะลงทุนกองทุน แผน 401k ใช้เทคนิคการประหยัดค่าใช้จ่ายดอลลาร์เพื่อปกป้องผู้เข้าร่วมจากความปั่นป่วนของตลาดโดยการลงทุนเพิ่มขึ้นเล็กน้อยในแต่ละวันจ่ายเงินเดือนแทนที่จะลงทุนครั้งใหญ่หนึ่งครั้งต่อปี แผน 401k ส่วนใหญ่มีกองทุนรวมที่อนุรักษ์นิยมปานกลางและดุดันที่ให้ความสำคัญกับคนที่มีอายุต่างกันและมีระดับการยอมรับความเสี่ยงที่แตกต่างกัน แผนยังรวมถึงบัญชีเงินสดสำหรับนักลงทุนที่ระมัดระวังมาก
การพิจารณา
เมื่อ บริษัท ปิดกิจการผู้เข้าร่วมแผน 401k ส่วนใหญ่จะมีเงินสะสมเข้ากองทุนรวมของ IRA, IRA CD หรือเงินงวด โรลโอเวอร์ของ IRA ไม่ได้เปิดเผยเงินทุนให้กับการเก็บภาษีหากดำเนินการภายใน 60 วันและนักลงทุนอาจลงทุนในกองทุนรวมที่มีพื้นฐานเดียวกันกับที่วางแผนไว้ก่อนหน้านี้ หากผู้ดูแลระบบ 401k ส่งการตรวจสอบการแจกจ่ายให้กับพนักงานทาง IRS จะต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย 20 เปอร์เซ็นต์ที่สามารถขอคืนได้เมื่อสิ้นปีภาษี การโอนโดยตรงไปยังผู้ดูแล IRA หลีกเลี่ยงปัญหานั้น
ความเข้าใจผิด
ผู้เข้าร่วมแผนไม่จำเป็นต้องเกลือกกลิ้งเงินทุน 401k เมื่อ บริษัท ปิดกิจการเว้นแต่ผู้ดูแลแผนตัดสินใจยกเลิกแผน บริษัท ล้มละลายหลายแห่งยังคงดำเนินงานต่อไปในขณะที่เจ้าหนี้ต่อสู้กับสินทรัพย์อื่น ในสถานการณ์ที่แผนไม่ได้สิ้นสุดลงทันทีบุคคลที่หางานใหม่สามารถโอนเงินโดยตรงไปยังแผน 401k ที่ บริษัท ใหม่ กระบวนการนี้จะกำจัดค่าธรรมเนียมบางส่วนที่เกี่ยวข้องกับการใช้นายหน้าเพื่อเปิด IRA ที่กำกับตนเอง