สารบัญ:
เจตนาของการออกกฎหมายที่สร้างบัญชีผู้เกษียณอายุแต่ละคนคือเพื่อส่งเสริมการออมเพื่อการเกษียณ ดังนั้น IRAs จึงได้รับการออกแบบให้เป็นสมบัติของเจ้าของและไม่สามารถถ่ายโอนไปยังบุคคลอื่นยกเว้นภายใต้สองสถานการณ์:
- การหย่าร้าง
- มรดก
การหย่าร้าง
ไออาร์เออาจถูกถ่ายโอนไปยังคู่สมรสหรืออดีตคู่สมรสอันเป็นผลมาจากการหย่าร้าง www.investinganswers.com = "" Financial-dictionary = "" พันธบัตร = "" พันธบัตรผลตอบแทนปัจจุบัน "1265" = "" เป้าหมาย = "_ blank" > หรือพระราชกฤษฎีกาแยก คู่สมรสที่ได้รับ IRA จะเป็นเจ้าของทรัพย์สินใน IRA ของคู่สมรสคนอื่นในวันที่การโอนมีผล สองวิธีในการโอนสินทรัพย์คือ:
- การเปลี่ยนชื่อ: การโอนจะดำเนินการโดยการเปลี่ยนชื่อของเจ้าของ IRA จากของคู่สมรสคนหนึ่งหรือคู่สมรสเดิมเป็นของคนอื่น
- โอนโดยตรง: ผู้อารักขาของ IRA ของคู่สมรสหนึ่งทำการโอนทรัพย์สินโดยตรงไปยังผู้ดูแลผลประโยชน์ให้แก่ IRA ของคู่สมรสอีกรายหนึ่ง IRA ของคู่สมรสที่ได้รับการโอนเงินอาจเป็นของใหม่หรือที่มีอยู่เดิม
วิดีโอประจำวันนี้
ทั้งสองวิธีไม่ต้องเสียภาษี - พวกเขาไม่ได้สร้างรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับคู่สมรสที่ได้รับ ในกรณีของการโอนบางส่วนสินทรัพย์บางส่วนจะถูกย้ายไปยัง IRA ใหม่หรือที่มีอยู่เดิมอื่น จากนั้นกรรมสิทธิ์ใน IRA ดั้งเดิมจะถูกกำหนดให้กับคู่สมรสอื่นหรือคู่สมรสเดิม
การแจกแจงที่ต้องการ
เจ้าของไออาร์เอสามารถตั้งชื่อคู่สมรสบุคคลหนึ่งบุคคลหรือมากกว่านั้นหรือนิติบุคคล - ความไว้วางใจการกุศลหรืออสังหาริมทรัพย์ - เป็นผู้รับผลประโยชน์ของไออาร์เอ กฎสำหรับการโอน IRA ไปยังผู้รับผลประโยชน์นั้นมีความซับซ้อนและต้องการความเข้าใจในการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น เจ้าของ IRA ดั้งเดิมจะต้องเริ่มต้นการแจกแจงรายปีภายในวันที่ 1 เมษายน - วันที่เริ่มต้นที่จำเป็น - ในปีหลังจากอายุ 70 1/2 จำนวนเงินจะขึ้นอยู่กับอายุขัยของเจ้าของ
มรดกพิธีวิวาห์
หากผู้รับผลประโยชน์เพียงฝ่ายเดียวคือคู่สมรสที่รอดชีวิตคู่สมรสนั้นสามารถเป็นเจ้าของไออาร์เอต่อความตายของเจ้าของ หรือคู่สมรสที่รอดชีวิตสามารถเกลือกกลิ้งสินทรัพย์ของ IRA ที่สืบทอดมาให้เป็น IRA ของเธอเองหรือแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติอื่น ไม่ว่าในกรณีใดการถ่ายโอนไม่ใช่เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี คู่สมรสที่รอดชีวิตไม่จำเป็นต้องถอนทรัพย์สินที่สืบทอดมาจาก IRA จนกว่าจะถึงวันที่กำหนด อย่างไรก็ตามหากผู้เสียชีวิตถึงวันที่กำหนดเริ่มต้นในเวลาที่เสียชีวิตคู่สมรสที่รอดชีวิตจะต้องทำการแจกแจงที่จำเป็นของคู่สมรสผู้เสียชีวิตสำหรับปีแห่งความตายเว้นแต่จะมีการแจกจ่ายก่อนที่คู่สมรสเสียชีวิต
มรดกที่ไม่ใช่พิธีวิวาห์
เมื่อบุคคลอื่นที่ไม่ใช่คู่สมรสได้รับมรดก IRA ผู้รับผลประโยชน์จะไม่ได้รับอนุญาตให้บริจาคเงินหรือจ่ายเงินเข้าหรือออกจาก IRA อย่างไรก็ตามผู้รับผลประโยชน์สามารถสร้างไออาร์เอใหม่ - ในนามของผู้เสียชีวิตเพื่อประโยชน์ของผู้รับผลประโยชน์ - และทำการโอนทรัสตี - ต่อ - ผู้จัดการมรดกปลอดภาษีจากไออาร์เอที่สืบทอดมาไปยังใหม่ กฎที่กำหนดว่าผู้รับผลประโยชน์จะต้องใช้เวลารวดเร็วแค่ไหนเกี่ยวข้องกับอายุของผู้เสียชีวิตเมื่อตายอายุผู้รับผลประโยชน์การปรากฏตัวของผู้รับผลประโยชน์หลายคนและผู้รับผลประโยชน์รวมถึงบุคคลที่ไม่ใช่บุคคลหรือไม่ หากผู้รับผลประโยชน์ไม่ใช่บุคคลเดียว IRA ทั้งหมดจะต้องได้รับการแจกจ่ายภายในระยะเวลาห้าปีเริ่มตั้งแต่วันที่ 30 กันยายนในปีถัดจากการเสียชีวิตของเจ้าของ