ข้อดี & ข้อเสียของการวิเคราะห์อัตราส่วนทางการเงินของ บริษัท คืออะไร

เพื่อช่วยระบุการลงทุนที่ให้ผลกำไรผู้ลงทุนต้องเข้าใจสถานะทางการเงินของ บริษัท หรือ บริษัท เมื่อทำการตัดสินใจในการปล่อยสินเชื่อและการจัดจำหน่ายหลักทรัพย์สถาบันการเงินต้องมีความเข้าใจในงบการเงินของ บริษัท การวิเคราะห์อัตราส่วนช่วยให้สามารถวิเคราะห์ขั้นพื้นฐานและสรุปความแข็งแกร่งทางการเงินของ บริษัท และความเข้าใจพื้นฐานเกี่ยวกับสถานะทางการเงินของ บริษัท

การวิเคราะห์อัตราส่วนทางการเงินช่วยให้นักลงทุนเข้าใจ บริษัท

ข้อได้เปรียบ: ประสิทธิภาพเมื่อเวลาผ่านไป

การวิเคราะห์อัตราส่วนเป็นตัวบ่งชี้ที่แข็งแกร่งของผลการดำเนินงานทางการเงินของ บริษัท เมื่อเวลาผ่านไป นักวิเคราะห์สามารถคำนวณอัตราส่วนเดียวกันในช่วงเวลาที่แตกต่างกันเพื่อระบุองค์ประกอบเฉพาะของผลการดำเนินงานทางการเงินของ บริษัท ที่อาจจะดีขึ้นหรือลดลง การวิเคราะห์อัตราส่วนจะใช้เปอร์เซ็นต์สัมพัทธ์มากกว่าจำนวนเงินดอลล่าร์ทำให้สามารถเปรียบเทียบได้ง่ายในช่วงเวลาต่างๆ การวิเคราะห์อัตราส่วนอาจช่วยแยกความแตกต่างระหว่าง บริษัท ที่อาจล้มเหลวและ บริษัท ที่ทำกำไรได้ด้วยการใช้การวิเคราะห์อัตราส่วนทางการเงินอย่างระมัดระวังนักวิเคราะห์อาจสามารถตรวจสอบปัญหาทางการเงินได้ถึงห้าปีก่อนที่ บริษัท จะล้มเหลว

ข้อได้เปรียบ: ประสิทธิภาพเทียบกับคู่แข่ง

การวิเคราะห์อัตราส่วนสามารถใช้ในการประเมินประสิทธิภาพของ บริษัท กับคู่แข่งรายอื่นที่ดำเนินงานในอุตสาหกรรมเดียวกัน บริษัท ที่ดำเนินธุรกิจในอุตสาหกรรมเดียวกันมักมีโปรไฟล์ทางการเงินที่คล้ายคลึงกัน ดังนั้นอัตราส่วนที่คำนวณได้ซึ่งสูงกว่าหรือต่ำกว่าค่าเฉลี่ยอุตสาหกรรมอย่างชัดเจนอาจบ่งบอกถึงผลการดำเนินงานที่แข็งแกร่งหรืออ่อนแอโดยเฉพาะอย่างยิ่งของ บริษัท ในบางพื้นที่

ข้อเสีย: โฟกัสแคบ

การวิเคราะห์อัตราส่วนอาจนำไปสู่การมุ่งเน้นที่แคบในองค์ประกอบบางอย่างของผลประกอบการทางการเงินของ บริษัท มันเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องพิจารณาอัตราส่วนทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกัน ตัวอย่างเช่นอัตราส่วนหนึ่งอาจบ่งบอกถึงสภาพคล่องในระดับต่ำในขณะที่อัตราส่วนอื่นอาจบ่งบอกถึงความสามารถในการทำกำไรในระดับสูง ควรพิจารณาอัตราส่วนทางการเงินโดยรวม ในกรณีที่ข้อมูลที่ขัดแย้งกันดูเหมือนว่าจะมีการวิเคราะห์งบการเงินอย่างละเอียดมากขึ้น

ข้อเสีย: วิธีการทางบัญชี

อัตราส่วนบางอย่างอาจได้รับผลกระทบในทางลบต่อวิธีการบัญชีของ บริษัท ตัวอย่างเช่นการคิดค่าเสื่อมราคาแบบเร่งด่วนอาจทำให้ค่าใช้จ่ายการคิดค่าเสื่อมราคาจริงเกินจริงกับ บริษัท หนี้อาจได้รับการจัดหาเงินทุนผ่าน บริษัท ย่อยหลายแห่งหรือบัญชีงบดุล ดังนั้นเมื่อตรวจสอบผลลัพธ์ของการวิเคราะห์อัตราส่วนทางการเงินนักวิเคราะห์จะต้องตระหนักถึงวิธีการบัญชีการเงินที่ บริษัท ใช้ ซึ่งมักกล่าวถึงในหมายเหตุประกอบงบการเงิน