การสืบทอดไออาร์เอจากผู้ปกครองของคุณ

มีหลายสิ่งในรายการสิ่งที่ต้องทำเมื่อปิดคุณสมบัติของผู้ปกครอง ในขณะที่ต้องผ่านกระบวนการเศร้าใจคุณต้องตัดสินใจทางการเงินเกี่ยวกับวิธีที่ดีที่สุดในการจัดการกับภาษีอสังหาริมทรัพย์และภาษีเงินได้ การได้รับผลประโยชน์จาก IRA ของผู้ปกครองนั้นมีการพิจารณาภาษีพิเศษ

พิจารณาอสังหาริมทรัพย์

คุณอาจไม่ได้เป็นผู้ดำเนินการด้านอสังหาริมทรัพย์ดังนั้นจึงไม่รับผิดชอบในการจัดการกับสินทรัพย์รายได้และหนี้สิน IRA หลีกเลี่ยงภาคทัณฑ์ดังนั้นคุณสามารถเข้าถึงเงินทุนได้ทันทีและไม่ต้องได้รับอนุมัติจากศาลภาคทัณฑ์หรือผู้ดูแลระบบที่เชื่อถือได้ ด้วยเหตุนี้ IRA จึงไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของอสังหาริมทรัพย์ที่เจ้าหนี้สามารถติดกับ liens ได้ อย่างไรก็ตาม IRA ที่สืบทอดมานั้นถือเป็นส่วนหนึ่งของอสังหาริมทรัพย์เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีของรัฐบาลกลาง หากอสังหาริมทรัพย์มีมูลค่ามากกว่า $ 5 ล้านทุกอย่างจะถูกเก็บภาษีที่ร้อยละ 35 ในภาษีการโอนที่ดินของรัฐบาลกลางในปี 2011 ที่ดินที่ไม่ถึงเกณฑ์ 5 ล้านเหรียญจะไม่มีปัญหาภาษีการโอนอสังหาริมทรัพย์

ตัวเลือก IRA ที่สืบทอดมาของคุณ

เมื่ออสังหาริมทรัพย์ให้ความไว้วางใจหรือมีชื่อเป็นผู้รับผลประโยชน์ไออาร์เอจะต้องชำระบัญชีและแยกย้ายกันไปตามเอกสารที่ให้ความต้องการของเจ้าของไออาร์เอ อย่างไรก็ตามหากคุณได้รับชื่อเป็นผู้รับผลประโยชน์คุณมีสามตัวเลือก สิ่งแรกคือการกระจายผลรวมก้อนเงินออกเงินทั้งหมดในครั้งเดียว ประการที่สองคือระยะเวลาการจำหน่ายห้าปีโดยจ่ายเงินเท่า ๆ กัน สุดท้ายคือการรีด IRA ที่สืบทอดให้เป็น IRA ผู้รับผลประโยชน์เพื่อให้คุณสามารถดำเนินการต่อโครงสร้าง IRA ด้วยการกระจายขั้นต่ำเท่านั้น ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณทำการแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็นก่อนวันที่ 31 ธันวาคมของปีถัดไปหลังจากการเสียชีวิตเพื่อป้องกันการถูกปรับภาษี

เลือกตัวเลือกที่ดีที่สุดของคุณ

แต่ละสถานการณ์แตกต่างกัน พูดคุยกับที่ปรึกษาด้านภาษีหากคุณกังวลหรือสับสนเกี่ยวกับความหมายของทางเลือกใด ๆ การกระจายผลรวมก้อนจาก IRA แบบดั้งเดิมเพิ่มการกระจายทั้งหมดไปยังภาษีรายได้ของคุณ วิธีนี้สามารถเพิ่มฐานรายได้ของภาษีของคุณได้ซึ่งจะทำให้เกิดภาษีมากขึ้นในแหล่งรายได้มาตรฐานของคุณพร้อมกับจำนวนที่รับมา Roth IRAs ไม่มีส่วนเกี่ยวข้องกับภาษีในการจัดจำหน่ายตราบใดที่ IRA เป็นเจ้าของอย่างน้อยห้าปีก่อนการจัดจำหน่าย หากผู้ปกครองของคุณไม่ได้เป็นเจ้าของ IRA เป็นเวลาห้าปีรายได้จะถูกเพิ่มเข้าไปในรายได้จนกว่าจะได้พบกับกฎห้าปี กฎการกระจายห้าปีช่วยในทั้งสองสถานการณ์ลดจำนวนเงินที่เพิ่มให้กับรายได้ในหนึ่งปีด้วย IRA ดั้งเดิมและซื้อเวลามากขึ้นเพื่อทำตามกฎ Roth IRA IRA ผู้รับผลประโยชน์นำเสนอโครงสร้างการยืดแบบพิเศษ

โครงสร้าง IRA ของผู้รับผลประโยชน์

IRA ผู้รับผลประโยชน์เพียงนำ IRA ของผู้ปกครองของคุณและม้วนลงใน IRA ผู้รับผลประโยชน์ แบบดั้งเดิมยังคงเป็น IRA รอการตัดบัญชีในขณะที่ Roth ยังคงเป็นโครงสร้างปลอดภาษี IRA ผู้รับผลประโยชน์จะต้องแจกจ่าย RMD ในแต่ละปีตามอายุของคุณไม่ใช่ของผู้ปกครอง คุณอายุน้อยกว่าพ่อแม่ของคุณซึ่งหมายความว่า RMD ของคุณน้อยกว่าพ่อแม่ของคุณ โครงสร้างนี้ช่วยให้คุณยังคงลงทุนสินทรัพย์เติบโตได้โดยไม่ต้องเสียภาษีและใช้การกระจายขั้นต่ำเพื่อรักษาสินทรัพย์สำหรับปีต่อ ๆ ไป ไม่ว่าคุณจะอายุเท่าไหร่ก็ไม่มีโทษสำหรับการแจกแจง การแจกแจงแบบดั้งเดิมจะถูกเพิ่มเข้าไปในรายได้ของคุณและการแจกแจงแบบโรทเพื่อให้ได้เครื่องหมายห้าปีปลอดภาษี