กฎภาษีสำหรับคู่รักที่แต่งงานแล้วที่อาศัยอยู่แยกกัน

คู่สมรสที่อาศัยอยู่ด้วยกันโดยเลือกหรือตามสถานการณ์สามารถยื่นภาษีของพวกเขาร่วมกันหรือแยกกัน ในสถานการณ์ที่ จำกัด พวกเขาอาจยื่นภาษีได้ในฐานะหัวหน้าผู้จัดเก็บภาษีในครัวเรือน บริการสรรพากร (IRS) ใช้วันที่ 31 ธันวาคมของปีภาษีเพื่อสร้างสถานะการยื่นของผู้เสียภาษี ดังนั้นผู้เสียภาษีที่แต่งงานถูกต้องตามกฎหมายในวันที่ 31 ธันวาคมสามารถยื่นภาษีของเธอร่วมกันแยกต่างหากหรือเป็นหัวหน้าผู้ยื่นภาษีในครัวเรือน

โดยทั่วไปผู้เสียภาษีที่ยื่นโดยใช้หัวหน้าสถานภาพการยื่นของครัวเรือนจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีมากกว่าผู้เสียภาษีเดี่ยวหรือผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วซึ่งยื่นแยกกัน ตราบใดที่คู่สมรสทั้งสองตกลงที่จะยื่นภาษีร่วมกันและพวกเขายังคงแต่งงานกันอย่างถูกกฎหมายในเดือนธันวาคม31 กรมสรรพากรอนุญาตให้พวกเขายื่นภาษีของพวกเขาเป็นผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วยื่นร่วมกัน กรมสรรพากรพิจารณาว่าคู่สมรสเป็นการสมรสที่ถูกต้องตามกฎหมายหากพวกเขายังไม่ได้รับพระราชกฤษฎีกาขั้นสุดท้ายของการหย่าร้าง กรมสรรพากรเห็นด้วยกับคำจำกัดความของรัฐของ "การแต่งงานอย่างถูกกฎหมาย" และคู่สมรสที่แต่งงานกันในกฎหมายทั่วไปตามกฎหมายการแต่งงานของรัฐสามารถยื่นภาษีเป็นผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้ว อย่างไรก็ตามคู่สมรสเพศตรงข้ามเท่านั้นที่สามารถยื่นภาษีของพวกเขาในฐานะผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วแม้ว่ารัฐของพวกเขาจะรับรู้ถึงสหภาพแรงงานและการเป็นหุ้นส่วนในประเทศเพศเดียวกัน

แต่งงานยื่นร่วมกัน

ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วสามารถยื่นภาษีร่วมกันได้แม้ว่าพวกเขาจะอยู่แยกกันในวันที่ 31 ธันวาคมตราบใดที่พวกเขาไม่ได้ถูกหย่าตามกฎหมายในวันนั้นและทั้งคู่ก็ตกลงที่จะยื่นภาษีของพวกเขาเมื่อผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้ว ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วจะได้รับการลดหย่อนมาตรฐานที่มากกว่าผู้เสียภาษีเดี่ยวหรือผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วที่ยื่นแยกกัน ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วที่ยื่นภาษีร่วมกันจะต้องลงนามในการคืนภาษี

ผลที่ตามมาของการยื่นร่วมกัน

ภายใต้ประมวลรัษฎากรภายในของรัฐบาลกลางผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วมีหน้าที่รับผิดชอบร่วมกันและแยกต่างหากในการชำระหนี้สินภาษีเงินได้ ดังนั้นผู้เสียภาษีที่ไม่ได้รับรายได้จะต้องรับผิดชอบร่วมกันในการจ่ายภาษีเงินได้ นอกจากนี้ผู้เสียภาษีจะต้องรับผิดชอบร่วมกันในการยื่นข้อผิดพลาดหรือการลงโทษสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีของพวกเขาอย่างฉ้อฉล อย่างไรก็ตามกรมสรรพากรอนุญาตให้คู่สมรสที่ไร้เดียงสาสามารถยื่นขอผ่อนผันหนี้สินร่วมของพวกเขาได้หากพวกเขาถูกแยกออกจากกันหย่าร้างหรือแต่งงานและถูกกฎหมายและไม่สามารถทราบถึงข้อผิดพลาดทางภาษีหรือการรายงานการฉ้อโกง ในการรับการบรรเทาผู้เสียภาษีจะต้องยื่นคำร้องขอผ่อนปรนจากคู่สมรสผู้บริสุทธิ์

การยื่นแต่งงานแยกกัน

ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วในวันที่ 31 ธันวาคมสามารถยื่นภาษีแยกต่างหากแม้ว่าพวกเขาจะได้รับพระราชกฤษฎีกาการหย่าร้างครั้งสุดท้ายก่อนกำหนดเส้นตายภาษี 15 เมษายน หากคู่สมรสคนหนึ่งไม่เห็นด้วยที่จะยื่นภาษีร่วมกันพวกเขาจะต้องยื่นภาษีของพวกเขาแยกกัน ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วที่ยื่นแบบแสดงรายการบุคคลมักจะได้รับการลดหย่อนมาตรฐานที่น้อยกว่าหากพวกเขายื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกัน นอกจากนี้เครดิตภาษีและการหักเงินบางส่วนเช่นการหักลดหย่อนการดูแลหรือเครดิตภาษีรายได้จะไม่สามารถใช้ได้กับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีแยกต่างหาก

หัวหน้าครัวเรือน

ผู้เสียภาษีที่แยกจากกันอย่างถูกกฎหมายและอยู่ห่างกันอย่างน้อยหกเดือนหรือผู้เสียภาษีที่หย่าร้างหรือเป็นม่ายสามารถยื่นภาษีได้โดยใช้สถานะการยื่นของหัวหน้าครัวเรือนคนเดียว โดยทั่วไปหัวหน้าครัวเรือนจะได้รับการหักลดหย่อนมาตรฐานมากกว่าผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วซึ่งยื่นแบบแยกคืนและพวกเขาไม่ต้องแยกรายการภาษีคืน พวกเขายังสามารถใช้ประโยชน์จากเครดิตภาษีและการหักเงินที่อาจไม่สามารถใช้ได้กับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีแยกต่างหาก หัวหน้าผู้เสียภาษีในครัวเรือนจะต้องรับผิดชอบทางการเงินในการดูแลบ้านและดูแลลูกที่มีคุณสมบัติ