สารบัญ:
Internal Revenue Service ต้องการผู้ดูแลแผนเกษียณอายุผู้ดูแลแผนบำนาญและผู้ดูแลแผน 401k ในการยื่นแบบฟอร์ม IRS 1,099-R หากพวกเขาทำการแจกจ่ายที่ผ่านการรับรองไปยังผู้รับ ผู้เสียภาษีที่ได้รับแบบฟอร์ม 1,099-R ที่ไม่ถูกต้องจะต้องรายงานข้อผิดพลาดและยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่ถูกแก้ไขหากจำเป็น ธุรกิจและผู้ดูแลแผนเงินบำนาญที่ยื่นคืนไม่ถูกต้องจะต้องแก้ไขแบบฟอร์มของพวกเขาและส่งพวกเขาไปยังผู้รับและกรมสรรพากร
โดยทั่วไปกรมสรรพากรต้องการให้ผู้ดูแลแผนนั้นยื่นแบบฟอร์ม 1,099-R หากพวกเขาทำการแจกจ่ายอย่างน้อย $ 10 ให้กับผู้รับ รัฐรัฐบาลท้องถิ่นแผนบำเหน็จบำนาญผู้ให้บริการประกันชีวิตและแผนเงินรายปีต้องรายงานการแจกจ่ายโดยใช้แบบฟอร์มนี้หากพวกเขาทำการแจกจ่ายการเกษียณอายุการแจกจ่ายเงินงวดให้กับผู้ประกันชีวิตการจ่ายเงินประกันการทุพพลภาพหรือผลประโยชน์การเสียชีวิต ผู้บริหารแผนเกษียณอายุจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 1,099-R ด้วย IRS ภายในวันที่ 28 กุมภาพันธ์หากพวกเขาทำสำเนากระดาษหรือยื่นภายในวันที่ 2 เมษายนหากพวกเขาส่งสำเนาอิเล็กทรอนิกส์ พวกเขาจะต้องส่งแบบฟอร์มให้ผู้รับภายในวันที่ 31 มกราคม
หน้าที่ในการรายงานข้อผิดพลาด
ตามคำแนะนำของกรมสรรพากรแบบฟอร์ม 1099-R ผู้เสียภาษีที่ยื่นแบบฟอร์ม 1,099-R ของพวกเขาและต่อมาตระหนักว่าพวกเขายื่นแบบแสดงรายการผิดพลาดจะต้องแก้ไขข้อผิดพลาดของพวกเขาทันทีที่พวกเขาค้นพบพวกเขา หากต้องการแก้ไขแบบฟอร์ม 1099-R ที่ยื่นก่อนหน้านี้คุณต้องยื่นแบบฟอร์ม 1099-R ใหม่หรือที่แก้ไขแล้ว หากคุณยื่นแบบแสดงรายการอิเล็กทรอนิกส์คุณต้องยื่นแบบส่งคืนที่แก้ไขแล้วโดยอ้างถึง Publication 1220 ข้อมูลจำเพาะสำหรับการยื่น
ผลที่ตามมาของการยื่นไม่ถูกต้อง
ผู้เสียภาษีที่ได้รับแบบฟอร์มยื่น 1099-R ไม่ถูกต้องจะต้องแก้ไขการคืนภาษีที่ยื่นก่อนหน้านี้หรือขอแบบฟอร์มใหม่ 1099-R จากผู้จ่ายเงิน ในการยื่นนามสกุลคุณต้องยื่นคำร้องขออัตโนมัติเพื่อยืดเวลาโดยใช้แบบฟอร์ม 4868 กรมสรรพากรแนะนำให้คุณรายงานข้อมูลที่ไม่ถูกต้องในแบบฟอร์ม 1099-R ดั้งเดิมของคุณแก่ผู้จ่ายเงินของคุณและขอแบบฟอร์มที่แก้ไขแล้ว ผู้จ่ายเงินจะต้องส่งแบบฟอร์ม 1,099-R ดั้งเดิมให้กับผู้รับภายในวันที่ 31 มกราคมกรมสรรพากรจะช่วยเหลือผู้เสียภาษีที่ไม่ได้รับผลตอบแทนดั้งเดิมหรือแก้ไขเพิ่มเติมภายในวันที่ 14 กุมภาพันธ์โดยติดต่อผู้ชำระเงินและขอแบบฟอร์มใหม่หรือที่แก้ไขเพิ่มเติม ในระหว่างนั้นกรมสรรพากรสามารถส่งแบบฟอร์มการทดแทนผู้รับเงินหากพวกเขาไม่ได้รับแบบฟอร์มดั้งเดิมหรืออนุญาตให้ใช้แบบฟอร์ม IRS 4852 เพื่อยื่นภาษีโดยไม่ต้องแก้ไขแบบฟอร์มภาษีของพวกเขา
แก้ไขการส่งคืนต้นฉบับ
ผู้เสียภาษีที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีของตนตามแบบฟอร์มยื่น 1099-R ที่ไม่ถูกต้องสามารถยื่นแบบฟอร์ม IRS 1040X แก้ไขการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของสหรัฐอเมริกาภายในสามปีนับจากวันที่พวกเขายื่นแบบแสดงรายการภาษีครั้งแรกหรือจากสองปีของการชำระภาษีเงินได้ ไม่ว่าจะเกิดอะไรขึ้นภายหลัง ผู้รับแบบฟอร์มที่แก้ไขต้องส่งแบบฟอร์ม 1,099-R ที่แก้ไขเพิ่มเติมเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่แก้ไขเพิ่มเติม