สารบัญ:
- ขั้นตอน
- ผลงานส่วนเกิน
- การถอนที่ไม่ผ่านการรับรอง
- ขั้นตอน
- ล้มเหลวในการรับการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น
- ขั้นตอน
- แบบฟอร์มการยื่น 5329
- ขั้นตอน
ขั้นตอน
กฎหมายของรัฐบาลกลางจะ จำกัด จำนวนเงินที่คุณสามารถนำไปใช้กับบัญชีบางประเภทในแต่ละปีรวมถึง IRAs บัญชีออมทรัพย์เพื่อการศึกษา Coverdell บัญชีการแพทย์และบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ หากคุณมีส่วนร่วมเกินขีด จำกัด ทางกฎหมายคุณต้องจ่ายภาษีเพิ่มเมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของคุณ แบบฟอร์ม 5329 คำนวณจำนวนภาษีที่คุณต้องชำระ ใช้ส่วนที่ III สำหรับการมีส่วนร่วมมากเกินไปกับ IRA แบบดั้งเดิมส่วนที่ 4 สำหรับการมีส่วนร่วมมากเกินไปกับ Roth IRAs ส่วนที่ V สำหรับการมีส่วนร่วมมากเกินไปกับ Coverdell ESAs ส่วนที่ VI สำหรับการมีส่วนร่วมกับ Archer MSAs และ Part VII
ผลงานส่วนเกิน
การถอนที่ไม่ผ่านการรับรอง
ขั้นตอน
บัญชีบางประเภทเสนอสิทธิประโยชน์ทางภาษีเพื่อสนับสนุนการออมสำหรับค่าใช้จ่ายในอนาคตรวมถึง IRAs สำหรับการเกษียณอายุและ Coverdell และโปรแกรมการสอนที่มีคุณสมบัติสำหรับการศึกษาที่สูงขึ้น เพื่อกีดกันผู้คนจากการใช้บัญชีเหล่านี้เพื่อจุดประสงค์อื่น IRS กำหนดโทษ 10 เปอร์เซ็นต์สำหรับการแจกแจงแบบไม่มีเงื่อนไข ตัวอย่างเช่นหากคุณนำเงินออกจาก IRA ดั้งเดิมของคุณเมื่ออายุ 45 ปีกรมสรรพากรจะเก็บภาษีโทษเพิ่มอีก 10 เปอร์เซ็นต์จากภาษีที่กำหนดไว้ในการแจกจ่าย ส่วนที่ I ของแบบฟอร์ม 5329 คำนวณจำนวนของการลงโทษสำหรับการแจกแจงแบบไม่มีคุณสมบัติเหล่านี้สำหรับ IRAs และส่วนที่ II คำนวณการลงโทษสำหรับบัญชีการศึกษา
ล้มเหลวในการรับการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น
ขั้นตอน
IRAs นอกเหนือจาก Roth IRAs คุณต้องเริ่มถอนเงินออกจากบัญชีในแต่ละปีเมื่อคุณอายุ 70 1/2 ปี หากคุณไม่ได้รับการกระจายขั้นต่ำตามที่คุณต้องการซึ่งเรียกว่า "การสะสมเกิน" คุณต้องชำระภาษีเท่ากับ 50 เปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินที่คุณไม่ได้ถอน คุณคำนวณการลงโทษในส่วนที่ VIII ของแบบฟอร์ม 5329 โดยการลบจำนวนเงินที่คุณถอนออกจากจำนวนที่คุณควรนำออกมาและคูณส่วนที่เหลืออีก 50 เปอร์เซ็นต์
แบบฟอร์มการยื่น 5329
ขั้นตอน
หากมีข้อผิดพลาดใด ๆ ข้างต้นนำไปใช้กับคุณคุณต้องยื่นแบบฟอร์ม 5329 พร้อมการคืนภาษีรายได้ของคุณเพื่อคำนวณค่าปรับที่คุณต้องชำระ กรมสรรพากรต้องการให้คุณกรอกข้อมูลในส่วนที่เกี่ยวข้องกับคุณเท่านั้น ตัวอย่างเช่นถ้าคุณทำการแจกจ่ายล่วงหน้าจาก IRA ของคุณคุณจะต้องทำให้เสร็จสมบูรณ์ตอนที่ 1 โดยปกติคุณต้องใช้แบบฟอร์ม 1040 เพื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณหากคุณยื่นแบบฟอร์ม 5329 อย่างไรก็ตามหากคุณไม่จำเป็นต้องยื่นแบบอื่น ผลตอบแทนคุณสามารถยื่นแบบฟอร์ม 5329 เพียงอย่างเดียวตามที่กรมสรรพากร เพียงแค่ใส่ที่อยู่ของคุณในหน้าแรกลายเซ็นและวันที่ของคุณในหน้าสองและแนบการชำระเงินสำหรับการลงโทษ ตัวอย่างเช่นหากคุณไม่มีรายได้อื่นนอกจากการแจกจ่าย IRA ก่อนกำหนด $ 1,000 คุณไม่ต้องยื่นแบบฟอร์ม 1,040 แต่คุณต้องชำระค่าปรับถอนก่อนกำหนด