สารบัญ:
แบบฟอร์ม 1,098-T เป็นคำชี้แจงค่าเล่าเรียนที่ออกให้กับนักเรียนแต่ละปีภาษีโดยสถาบันการศึกษาที่มีสิทธิ์เช่นวิทยาลัยหรือมหาวิทยาลัย แบบฟอร์มเป็นเอกสารข้อมูลที่ระบุค่าเล่าเรียนของนักเรียนหรือค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่สามารถใช้ร่วมกับสิ่งที่บริการสรรพากรภายในเรียกว่า "American Opportunity Credit" การอ้างสิทธิ์ในเครดิตนี้หรือเครดิตการศึกษาอื่น ๆ จะไม่ได้รับคำสั่ง เป็นการกระทำโดยสมัครใจอย่างเคร่งครัด
วัตถุประสงค์
แบบฟอร์ม 1,098-T ถูกใช้โดยนักเรียนหรือผู้ใดก็ตามที่จ่ายค่าเล่าเรียนหรือค่าใช้จ่ายทางการศึกษาเพื่อเรียกร้องเครดิตให้กับภาษีที่ยื่นในแบบฟอร์ม IRS 1040 หรือ 1,040-A แบบฟอร์มจะแสดงชื่อที่อยู่หมายเลขประกันสังคมและข้อมูลระบุตัวตนอื่น ๆ ของนักเรียน จำนวนเงินดอลลาร์ที่แสดงรวมถึงการชำระเงินที่ได้รับจากสถาบันจำนวนเงินที่เรียกเก็บเงินการปรับปีก่อนหน้าและทุนการศึกษาหรือทุนพร้อมกับการปรับปีก่อนหน้า
การพิจารณา
จำนวนเงินที่แสดงใน 1,098-T อาจแตกต่างจากค่าใช้จ่ายการศึกษาจริงของนักเรียน มันเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบว่านักเรียนสามารถเรียกร้องเครดิตภาษีสำหรับค่าเล่าเรียนที่เกิดขึ้นจริงหรือค่าใช้จ่ายการศึกษาที่จ่ายในระหว่างปีภาษี หากนักเรียนขึ้นอยู่กับบุคคลอื่นที่ทำการชำระเงินเฉพาะบุคคลที่ทำการชำระเงินเท่านั้นที่สามารถเรียกร้องเครดิตได้
ข้อยกเว้น
มีความสัมพันธ์ระหว่างรายได้รวมที่ได้รับการปรับเปลี่ยนแก้ไข (MAGI) ของผู้อ้างสิทธิ์และจำนวนเครดิตใดที่สามารถอ้างสิทธิ์ได้จริง เครดิตภาษีโอกาสทางการค้าของอเมริกาจะค่อย ๆ หายไปถ้าผู้เรียกร้อง MAGI อยู่ระหว่าง 80,000 ถึง 90,000 ดอลลาร์หรือ 160,000 ถึง 180,000 ดอลลาร์หากยื่นร่วมกัน ผู้อ้างสิทธิ์ไม่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีหาก MAGI ของพวกเขาเกินกว่า $ 90,000 หรือ $ 180,000 ตามลำดับ
จำนวนสูงสุดของค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีนี้คือ $ 4,000 เครดิตจริงจะคำนวณที่ 100 เปอร์เซ็นต์ของ 2,000 ดอลลาร์แรกและ 25 เปอร์เซ็นต์ของ 2,000 ดอลลาร์ถัดไปหรือเครดิตสูงสุด 2,500 ดอลลาร์
วิธีการรับเครดิต
ในการเรียกร้องเครดิตภาษีการศึกษาผู้อ้างสิทธิ์ต้องจัดทำแบบฟอร์ม IRS 8863, เครดิตการศึกษาและส่งพร้อมกับ 1,040 หรือ 1,040-A คืนภาษีของรัฐบาลกลาง ทั้งจำนวนที่คืนเงินได้และไม่สามารถขอคืนได้จะถูกโอนจากแบบฟอร์ม 8863 ไปยัง 1040 หรือ 1040-A ข้อมูลที่แสดงในแบบฟอร์ม 1098-T จะมีประโยชน์ในการจัดทำแบบฟอร์ม 8863
การเตือน
มีข้อ จำกัด ที่แน่นอนและข้อกำหนดคุณสมบัติผู้เรียกร้องต้องตรวจสอบก่อนเพื่อกำหนดคุณสมบัติสำหรับส่วนที่ขอคืนได้ของเครดิตภาษี ผู้อ้างสิทธิ์ขอให้อ้างอิง Internal Revenue Service (IRS) Publication 970 ซึ่งสามารถดูหรือดาวน์โหลดในรูปแบบเอกสารพกพาได้จากเว็บไซต์ IRS
สิทธิประโยชน์ทางภาษีเพื่อการศึกษามีความซับซ้อนมากดังนั้นผู้เรียกร้องจะได้รับการกระตุ้นให้ทบทวนสิ่งพิมพ์ 970 โดยละเอียดเกี่ยวกับเครดิตภาษีนี้และอื่น ๆ ที่อาจมีสิทธิ์ได้รับ
ปลาย
หน่วยงานภาษีเงินได้ของรัฐและท้องถิ่นอาจให้เครดิตภาษีเพื่อการศึกษาด้วย ผู้อ้างสิทธิ์ภายใต้ภาษีรายได้ของรัฐและท้องถิ่นควรตรวจสอบเพื่อดูว่ามีหน่วยกิตการศึกษาอยู่หรือไม่และมีวิธีการสมัครอย่างไร