เงินสมทบภาษี 529 หักถูกต้องตามแผนหรือไม่?

อย่างน้อยหนึ่งแผนภาษี 529 - กำหนดเป็น "โปรแกรมการเรียนการสอนที่มีคุณสมบัติเหมาะสม" ในรหัสภาษีของรัฐบาลกลาง - เสนอโดยทุกรัฐและ District of Columbia รวมถึงจากสถาบันการศึกษาเอกชนหลายแห่ง พวกเขามีข้อได้เปรียบทางภาษีและสิ่งจูงใจอื่น ๆ เพื่อให้คุณประหยัดได้ง่ายขึ้นสำหรับค่าใช้จ่ายสำหรับเด็กหรือหลานของวิทยาลัย การมีส่วนร่วมในแผนนั้นไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ แต่พวกเขามีข้อได้เปรียบอื่น ๆ ที่ทำให้คุ้มค่ากับการพิจารณาของคุณ

กลุ่มนักศึกษาวิทยาลัย. เครดิต: Jack Hollingsworth / Photodisc / Getty Images

ความสำคัญสัมพัทธ์ของการมีส่วนร่วมที่หักได้

เปรียบเทียบผลงาน 529 กับผลงานกับ IRA - บัญชีเกษียณส่วนบุคคล สิ่งที่คุณบริจาคให้กับ IRA ของคุณจนถึงขีด จำกัด ผลงานประจำปีในปัจจุบันจะถูกหักจากรายได้ของคุณ สำหรับปีภาษี 2014 คนที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีจำนวน $ 150,000 จ่าย $ 35,175 ซึ่งเป็นอัตราภาษีที่มีผลมากกว่า 23 เปอร์เซ็นต์เล็กน้อย เงินบริจาค IRA 5,000 ดอลลาร์ช่วยลดภาษีได้เกือบ $ 1,200 อย่างไรก็ตามหากรายได้ของคุณคือ $ 50,000 อัตราภาษีที่แท้จริงของคุณโดยรวมจะต่ำกว่า 12 เปอร์เซ็นต์ การมีส่วนร่วม $ 5,000 ให้กับ IRA ของคุณจะลดภาษีของคุณน้อยกว่า $ 600 ปัจจัยรายได้ที่ต้องเสียภาษีแบบเดียวกันนั้นจะพิจารณาถึงความสำคัญของความไม่สามารถหักลดหย่อนของการบริจาคได้ 529 ครั้ง ยิ่งคุณมีรายได้น้อยเท่าไหร่การมีส่วนร่วมของแผน 529 น้อยกว่านั้นหักจากรายได้

การเติบโตที่รอภาษีและผลงานที่ปลอดภาษี

เมื่อคุณมีส่วนร่วมในแผน 529 การเติบโตของรายได้ในแผนนั้นจะถูกลดหย่อนภาษีและการแจกแจงจากแผนนั้นจะปลอดภาษีเมื่อคุณใช้มันเพื่อชำระค่าใช้จ่ายวิทยาลัยของผู้รับผลประโยชน์ ลองพิจารณาตัวอย่างเช่นว่ากว่า 20 ปีที่คุณมีส่วนร่วม $ 100,000 ในการบริจาคประจำปีเท่า ๆ กัน - ผลงานโดยรวมสูงสุดสามารถมากถึง $ 350,000 ขึ้นอยู่กับแผนเฉพาะและรัฐที่คุณอาศัยอยู่ - และเงินเติบโตที่ 9 เปอร์เซ็นต์ต่อปี. หลังจาก 20 ปีบัญชีจะมีมูลค่าเกือบ $ 311,000 หากคุณต้องจ่ายภาษีเป็นเงินเมื่อคุณถอนเงินออกซึ่งเป็นกรณีของการแจก IRA การถอนเงินเกินสี่ปีจะทำให้เกิดภาษีมากกว่า $ 37,000 แม้ในอัตราภาษีที่มีประสิทธิภาพต่ำ 12% รายได้ 529 นั้นเป็นภาษีรอการตัดบัญชีและในที่สุดอาจได้รับการแจกจ่ายภาษีฟรีให้ผลประโยชน์ที่สำคัญที่ไกลเกินดุลข้อเสียของการไม่หักลดหย่อนของการมีส่วนร่วม

อื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง 529 ผลประโยชน์

การจัดการบัญชี 529 นั้นค่อนข้างง่าย คุณใส่เงินในแผนและรัฐบาลของรัฐหรือผู้จัดการแผนที่กำหนดจะจัดการการลงทุนของคุณจนกว่าคุณจะเลือกที่จะแจกจ่าย ค่าใช้จ่ายในแผนการจัดการที่ดีอยู่ในระดับปานกลางเช่นเดียวกับแผนเกษียณอายุ 401k คุณมีอิสระอย่างมากในการเปลี่ยนผู้จัดการแผนและคุณสามารถเปลี่ยนแปลงหรือเพิ่มผู้รับผลประโยชน์ตามแผนได้ตลอดเวลา สำหรับผู้มีรายได้สูงค่าใช้จ่ายที่เอื้อเฟื้อเผื่อแผ่หมายความว่าในหลาย ๆ กรณีแม้แต่การศึกษาของ Ivy League ที่มีราคาแพงก็สามารถหาเงินทุนทั้งหมดจากการกระจายแผนหากคุณเริ่มต้นแผนก่อน

กฎภาษีและการหักเงิน

กฎของรัฐสำหรับการบริจาคและการถอน 529 นั้นไม่ซับซ้อน แต่ก็แตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ บางรัฐอนุญาตให้คุณมีส่วนร่วมในแผน 529 แม้ว่าคุณจะไม่ใช่เจ้าของแผน คนอื่นทำไม่ได้ แม้ว่ารัฐบาลจะไม่อนุญาตให้คุณหักเงินบริจาคจากรายได้ แต่บางรัฐก็ทำเช่นนั้น รัฐส่วนใหญ่ไม่อนุญาตให้คุณมีส่วนร่วมในแผนของรัฐอื่น รัฐส่วนใหญ่มีข้อ จำกัด การบริจาคที่ต่ำกว่ารัฐบาลมาก - คุณสามารถมีส่วนร่วมมากขึ้น แต่จำนวนเงินที่เกินขีด จำกัด ของรัฐจะไม่ถูกหักจากรายได้ของคุณในปีที่บริจาค เป็นการดีที่สุดที่จะตรวจสอบกับกฎการจัดเก็บภาษีและการหักภาษีของรัฐของคุณเองเมื่อคุณเริ่มต้นแผน