การสูญเสียเงินทุนระยะยาวสามารถชดเชยกำไรระยะสั้นเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีได้หรือไม่?

บริการสรรพากรต้องการให้คุณรายงานกำไรและขาดทุนที่เกิดขึ้นในแต่ละปีจากการขายสินทรัพย์ของคุณ และแม้ว่าจะเป็นส่วนหนึ่งของภาษีเงินได้ IRS ใช้อัตราภาษีที่แตกต่างกันสำหรับกำไรสุทธิบางส่วนที่คำนวณจากผลตอบแทนของคุณ อย่างไรก็ตามคุณสามารถลดการเรียกเก็บเงินภาษีของคุณได้ตลอดเวลาโดยการหักกลบกับกำไรระยะสั้นของคุณด้วยการขาดทุนระยะยาว

กฎของสินทรัพย์ทุน

กฎหมายภาษีกำหนดสินทรัพย์ทุนเป็นทรัพย์สินทั้งหมดที่คุณเป็นเจ้าของซึ่งไม่ได้ใช้ในธุรกิจ กฎนี้จัดประเภทอสังหาริมทรัพย์ของคุณเป็นการลงทุนหรือส่วนบุคคลและเป็นระยะสั้นหรือระยะยาว อย่างไรก็ตามกำไรและขาดทุนจากการลงทุนทั้งหมดสามารถชดเชยซึ่งกันและกันเพื่อลดภาระภาษีของคุณโดยไม่คำนึงถึงการจัดประเภทของแต่ละธุรกรรม ทรัพย์สินส่วนบุคคลประเภททั่วไป ได้แก่ บ้านของคุณรถยนต์และของใช้ในครัวเรือน อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนในอีกรายการครอบคลุมคุณซื้อหรือสร้างด้วยแรงจูงใจที่จะได้รับรายได้หรือรับรู้ผ่านการแข็งค่า โดยทั่วไปจะรวมถึงการลงทุนทางการเงินที่คุณถืออยู่เช่นหุ้นและพันธบัตรและอสังหาริมทรัพย์ที่คุณเช่าให้กับผู้เช่า

ระยะเวลาการถือครองสินทรัพย์

คุณต้องประเมินระยะเวลาการถือครองสินทรัพย์แต่ละรายการที่คุณขายเพื่อจัดประเภทอย่างเหมาะสมเป็นระยะสั้นหรือระยะยาว การจำแนกประเภทนี้เกี่ยวข้องกับระยะเวลาที่คุณเป็นเจ้าของทรัพย์สินก่อนขาย สินทรัพย์ทุกทุนที่คุณเป็นเจ้าของนานกว่าหนึ่งปีจะส่งผลให้เกิดกำไรหรือขาดทุนระยะยาวเมื่อคุณขาย ระยะเวลาการถือครองอื่น ๆ ทั้งหมดหนึ่งปีหรือน้อยกว่านั้นจะส่งผลให้เกิดกำไรและขาดทุนระยะสั้น ความสำคัญของการจำแนกประเภทนี้คือกำไรสุทธิระยะสั้นทั้งหมดต้องอยู่ในอัตราภาษีเดียวกันกับรายได้ปกติอื่น ๆ ของคุณเช่นค่าแรงและดอกเบี้ย อย่างไรก็ตามกำไรระยะยาวของคุณจะได้รับการปฏิบัติพิเศษจาก IRS เนื่องจากอัตราภาษีต่ำกว่าอัตราปกติอย่างมาก แต่ก็ยังสามารถเปลี่ยนแปลงได้ตามระดับรายได้ของคุณ

การสูญเสียระยะสั้น

เมื่อคุณรายงานธุรกรรมสินทรัพย์ทุนของคุณในเอกสารแนบตารางเวลา D กับผลตอบแทนของคุณ IRS ต้องการให้คุณแยกธุรกรรมระยะสั้นและระยะยาวของคุณสุทธิเพื่อแยกกำไรหรือขาดทุนสุทธิสำหรับแต่ละประเภท หากธุรกรรมระยะสั้นของคุณส่งผลให้เกิดการสูญเสียโดยรวมคุณสามารถใช้เพื่อชดเชยผลกำไรระยะยาวของคุณ อย่างไรก็ตามหากการทำธุรกรรมระยะยาวส่งผลให้เกิดการสูญเสียโดยรวมคุณสามารถหักได้มากถึง $ 3,000 จากรายได้ปกติของคุณในแต่ละปีภาษี การสูญเสียระยะสั้นของคุณขึ้นอยู่กับข้อ จำกัด การหักเงินเช่นเดียวกัน อย่างไรก็ตามคุณไม่สามารถหักขาดทุนระยะสั้นที่เกิดจากการขายทรัพย์สินส่วนตัวได้

กำไรระยะสั้น

หากผลลัพธ์ของการทำธุรกรรมระยะสั้นทั้งหมดเป็นกำไรสุทธิคุณสามารถใช้การสูญเสียระยะยาวที่เกิดขึ้นเพื่อชดเชยและลดภาระภาษีของคุณ อย่างไรก็ตามหากการทำธุรกรรมระยะยาวของคุณส่งผลให้มีกำไรสุทธิวิธีเดียวที่จะหลีกเลี่ยงการจ่ายอัตราภาษีเงินได้สำหรับกำไรระยะสั้นคือการหักกลบกับผลขาดทุนส่วนที่เหลือจากปีก่อน