Fidelity Bond จำเป็นสำหรับแผน 401k ภายใต้ ERISA หรือไม่?

พระราชบัญญัติความปลอดภัยเกี่ยวกับเงินเกษียณอายุของพนักงาน (ERISA) ของปี 1974 เป็นโครงสร้างทางกฎหมายที่ซับซ้อนซึ่งมีกรอบกฎหมายสำหรับแผนผลประโยชน์ของพนักงาน ข้อกำหนดของ ERISA แบ่งออกเป็นประเภทของแผน: ผลประโยชน์บำนาญหรือสวัสดิการสวัสดิการ พันธบัตร Fidelity เป็นข้อกำหนดสำหรับโครงการผลประโยชน์บำเหน็จบำนาญเช่นแผน 401k

Fidelity Bond คืออะไร

พันธบัตรความจงรักภักดีเป็นรูปแบบของการประกันที่ประกันผู้ถือกรมธรรม์ในกรณีที่แผนประสบความสูญเสียเนื่องจากการทุจริตหรือความไม่ซื่อสัตย์ในส่วนของบุคคลที่จัดการกองทุนหรือทรัพย์สินของแผน การฉ้อโกงหรือความไม่ซื่อสัตย์อาจเป็นการกระทำโดยตรงหรือโดยอ้อมในส่วนของบุคคลที่ได้รับความคุ้มครอง ผู้ประกันตนจะเป็นผู้ถือกรมธรรม์ในกรณีนี้และพันธบัตรความจงรักภักดีจะจ่ายผ่านสินทรัพย์แผน

Fidelity Bond จำเป็นสำหรับแผน 401k หรือไม่?

ตามมาตรา 412 ของ ERISA ทุกความไว้วางใจของแผนผลประโยชน์ของพนักงานที่จัดการทรัพย์สินใด ๆ ของแผนนั้นจะต้องถูกผูกมัด เนื่องจากแผน 401k เป็นแผนผลประโยชน์บำเหน็จบำนาญที่ครอบคลุมโดย ERISA จึงจำเป็นต้องมีพันธบัตรความเที่ยงตรง มันผิดกฎหมายในการจัดการสินทรัพย์ของแผนโดยไม่ถูกผูกมัด

ใครจะต้องถูกผูกมัด?

บุคคลใด ๆ รวมถึงความไว้วางใจของแผนที่จัดการกองทุนหรือทรัพย์สินอื่น ๆ ของแผน 401k จะต้องถูกผูกมัดภายใต้บทบัญญัติของ ERISA นี้ อย่างไรก็ตามมีข้อยกเว้นกฎ หากผู้ไว้วางใจเป็น บริษัท ที่ได้รับอนุญาตภายใต้กฎหมายของรัฐที่จะใช้อำนาจเชื่อถือหรือดำเนินธุรกิจประกันภัยภายใต้การกำกับดูแลภายใต้อำนาจของรัฐบาลกลางหรือรัฐและมีทุนรวมและส่วนเกินเกินกว่าจำนวนขั้นต่ำที่กำหนดตามกฎหมาย - ปัจจุบันอย่างน้อย $ 1,000,000 - สามารถจัดการกองทุนตามแผนได้โดยไม่ต้องถูกผูกมัด

จำนวนพันธะที่ต้องการคืออะไร

ความต้องการพันธบัตรความซื่อสัตย์ขั้นต่ำไม่น้อยกว่าร้อยละ 10 ของจำนวนเงินทุนของโครงการที่มีการจัดการและโดยทั่วไปไม่เกิน $ 500,000 หากแผนลงทุนในหลักทรัพย์ของนายจ้างพันธบัตรที่ต้องการสูงสุดคือ $ 1,000,000 สำหรับแต่ละบุคคลที่จัดการเงินหรือทรัพย์สินของแผน