ภาษีเกี่ยวกับสิทธิประโยชน์บำนาญคืออะไร?

บริษัท หลายแห่งเสนอแผนการเกษียณอายุที่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีบางประเภทสำหรับพนักงานของพวกเขาผ่าน 401 (k), 403 (b) หรือแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติอื่น ๆ ส่วนใหญ่ของแผนเงินบำนาญเหล่านี้เป็นภาษีรอการตัดบัญชีซึ่งหมายความว่าในขณะที่พนักงานไม่ต้องนับจำนวนเงินสมทบเข้าบัญชีเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีในปีที่พวกเขาทำการบริจาคพวกเขามีความรับผิดชอบในการจ่ายภาษีเมื่อเงิน ออกมาจากเงินบำนาญ

คู่เกษียณที่ได้รับการรับรอง: Jupiterimages / Goodshoot / Getty Images

ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

แบบฟอร์มภาษีของรัฐบาลกลางเครดิต: lucky336 / iStock / Getty Images

เมื่อคุณนำเงินออกจากแผนเงินบำนาญที่รอการตัดบัญชีของคุณคุณต้องรวมจำนวนเงินที่คุณได้รับเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีเมื่อคุณยื่นภาษีรายได้ของรัฐบาลกลาง มีการรายงานผลประโยชน์บำนาญที่ต้องเสียภาษีในการคืนภาษีของรัฐบาลกลางของคุณในบรรทัด 12a และ 12b หากคุณใช้แบบฟอร์ม 1040A หรือบรรทัด 16a และ 16b ของแบบฟอร์ม 1040 และถูกหักภาษีเป็นรายได้ปกติ อย่างไรก็ตามหากคุณมีบำนาญของ Roth เช่นแผน Roth 401 (k) หรือแผน Roth 403 (b) การถอนเงินของคุณจะออกมาโดยไม่ต้องเสียภาษีตราบใดที่การถอนของคุณมีคุณสมบัติ หากเป็นกรณีนี้คุณจะยังคงรายงานเงินเป็นรายได้บำนาญที่บรรทัด 12a ของฟอร์ม 1040A หรือ 16a ของฟอร์ม 1040 แต่คุณจะไม่รวมเป็นรายได้บำนาญที่ต้องเสียภาษีในบรรทัด 12b ของฟอร์ม 1040A หรือบรรทัด 16b ของฟอร์ม 1040

ภาษีเงินได้ของรัฐ

แบบฟอร์มภาษีของรัฐเครดิต: Juan Bernal / iStock / Getty Images

หากคุณอาศัยอยู่ในรัฐที่เรียกเก็บภาษีเงินได้ - 43 รัฐรวมกับ District of Columbia - คุณอาจต้องจ่ายภาษีเงินได้จากเงินบำนาญของคุณด้วย อัตราภาษีแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐและขึ้นอยู่กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดของคุณสำหรับรัฐ นอกจากนี้บางรัฐเก็บภาษีประเภทของเงินบำนาญที่แตกต่างกัน ตัวอย่างเช่นจากการใช้ชีวิตเพื่อการเกษียณอายุ, อลาบามา, ฮาวาย, อิลลินอยส์, แคนซัส, หลุยเซียน่า, แมสซาชูเซต, มิชิแกน, มิสซิสซิปปี, นิวยอร์กและเพนซิลเวเนียจะไม่เก็บภาษีเงินบำนาญของรัฐบาลไม่ว่าพวกเขาจะมาจากรัฐบาลกลาง ในอีกด้านหนึ่งของสเปกตรัมแคลิฟอร์เนียคอนเนตทิคัตเนเบรสกาโรดไอส์แลนด์และเวอร์มอนต์ไม่ได้ให้การยกเว้นภาษีแก่ผู้มีรายได้บำนาญ

บทลงโทษภาษี

โฟลเดอร์ไฟล์ Pension.credit: Gunnar Pippel / iStock / Getty Images

หากคุณถอนตัวก่อนกำหนดจากเงินบำนาญของคุณโดยปกติคุณจะต้องชำระค่าปรับตามจำนวนเงินที่ถอน เบี้ยปรับภาษีเป็นค่าธรรมเนียมครั้งเดียวคิดเป็นร้อยละ 10 ของการกระจายสินค้าโดยไม่มีเงื่อนไข เบี้ยปรับนี้อยู่ด้านบนของภาษีรายได้อื่น ๆ ที่คุณต้องจ่ายในการถอน ในการคำนวณและบันทึกการลงโทษภาษีนี้คุณต้องกรอกแบบฟอร์ม 5329 และแนบไปกับแบบฟอร์ม 1040 การคืนภาษีของคุณ