แผน 501c คืออะไร?

ตาม IRS "องค์กรจะต้องมีการจัดระเบียบและดำเนินการโดยเฉพาะเพื่อวัตถุประสงค์ที่ได้รับการยกเว้น" เพื่อรับสถานะของความไว้วางใจ 501 (c) นอกจากนี้องค์กรไม่สามารถ "จัดระเบียบหรือดำเนินการเพื่อผลประโยชน์ส่วนตัว" สร้างก่อนวันที่ 25 มิถุนายน 2502 501 (c) ทรัสต์ได้รับการยกเว้นจากภาษีของรัฐบาลกลางและถูกสร้างขึ้นเพื่อกองทุนเพื่อการเกษียณสำหรับพนักงาน

เงินสมทบแผน 501 (c)

กองทุนเงินสะสมพนักงาน 501 (c) แผนการเกษียณอายุ ในแต่ละปีคุณสามารถมีส่วนร่วมที่ต่ำกว่าร้อยละ 25 ของเงินเดือนประจำปีของคุณหรือ $ 7,000 เนื่องจากแผนไม่มีค่าใช้จ่ายสำหรับการเพิ่มขึ้นของดัชนีค่าครองชีพ 501 (c) การมีส่วนร่วมสูงสุดของแผนยังคงเหมือนเดิมตั้งแต่ปี 1969 นอกจากนี้กรมสรรพากรประเมินโทษ 10 เปอร์เซ็นต์หากการบริจาคของคุณเกินกว่าเงินบริจาคสูงสุดที่อนุญาต เงินสมทบเข้ากองทุนเกษียณอายุ 501 (c) จะนับรวมกับวงเงินที่กำหนดไว้สำหรับแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ รวมถึงการเตรียมการเกษียณอายุรายบุคคล

แผนการเกษียณอายุอื่น ๆ กับ 501 (c) แผน

นอกเหนือจากค่าใช้จ่ายที่จำเป็นในการดูแลและทำให้กองทุนเติบโตขึ้นผู้ดูแลแผนของคุณไม่สามารถใช้เงินทุนจากแผนการเกษียณอายุ 501 (c) เพื่อสิ่งอื่นใดนอกจากจ่ายผลประโยชน์เพื่อการเกษียณอายุให้กับคุณและผู้บริจาครายอื่น ตัวอย่างเช่นในกรณีของการฟ้องร้องผู้ดูแลระบบของคุณไม่สามารถใช้เงินจากแผนชำระค่าเสียหายได้ แตกต่างจากแผนอื่น ๆ เช่นแผน 401k หรือ 403 (b) ที่อนุญาตให้มีส่วนร่วมของนายจ้างแผน 501 (c) เป็นเงินสะสมของพนักงานเท่านั้น นอกจากนี้แผน 401k และ 403 (b) จะเพิ่มการมีส่วนร่วมสูงสุดที่อนุญาตเพื่อจับคู่ค่าใช้จ่ายของดัชนีการดำรงชีวิตในขณะที่ค่าสูงสุดของแผน 501 (c) ยังคงไม่เปลี่ยนแปลง เนื่องจากแผน 401k นั้นได้รับเงินทุนที่ดีกว่าแผน 501 (c) จึงมีโอกาสมากขึ้นสำหรับแผน 401k ที่จะเติบโต

ใครสามารถมีส่วนร่วมในแผน 501 (c)

เฉพาะความไว้วางใจที่ถูกต้องที่สร้างขึ้นก่อนวันที่ 25 มิถุนายน 1959 มีส่วนร่วมในแผน 501 (c) และกองทุนสามารถใช้เงินสมทบจากพนักงานสมาชิกเท่านั้น ความน่าเชื่อถืออาจมีการแก้ไข แต่ยังคงยอมรับได้ตราบใดที่ไม่มีการเปลี่ยนแปลงตัวละครพื้นฐาน การเพิ่มผู้รับผลประโยชน์ไม่ถือว่าเป็นการเปลี่ยนแปลงขั้นพื้นฐานโดยมีเงื่อนไขว่าการเพิ่มเติมนั้นอยู่ในอุตสาหกรรมเดียวกันหรืออุตสาหกรรมที่เกี่ยวข้อง การเพิ่มผู้รับผลประโยชน์อาจเกิดขึ้นจากการรวมความน่าเชื่อถือ แต่ความไว้วางใจที่ผสานจะต้องดำเนินการในอุตสาหกรรมเดียวกันและความไว้วางใจหนึ่งรายการต้องมีวันเริ่มต้นก่อนวันที่ 25 มิถุนายน 2502 คุณสามารถเริ่มบริจาคแผนเกษียณอายุ 501 (c) ทันทีที่คุณ รับสมาชิกภาพ แต่โปรดจำไว้ว่าการบริจาคนั้นขึ้นอยู่กับข้อ จำกัด รายปี

ข้อดีข้อเสียของแผน 501 (c)

ข้อได้เปรียบของแผนการเกษียณอายุที่ 501 (c) คือในฐานะสมาชิกคนหนึ่งของความไว้วางใจคุณมั่นใจได้ว่าจะได้รับเงินบำนาญเมื่อคุณเกษียณตราบใดที่คุณมีส่วนร่วมและมีความเชื่อมั่นยังมีชีวิตอยู่ การรับประกันนี้เป็นไปได้เพราะภายใต้กฎหมายต้องใช้ความน่าเชื่อถือเพียงเพื่อให้การชำระเงินบำนาญและผลประโยชน์อื่น ๆ ที่ระบุไว้ภายในทรัสต์ เหล่านี้รวมถึงผลประโยชน์อื่น ๆ เช่นผลประโยชน์ความตายและผลประโยชน์อื่น ๆ ที่กำหนดไว้ในข้อบังคับของความไว้วางใจ น่าเสียดายที่แผน 501 (c) ไม่สอดคล้องกับแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ ตัวอย่างเช่นคุณไม่สามารถเกลี้ยกล่อมแผนการเกษียณอายุ 501 (c) ให้กับแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ ที่มีคุณสมบัติปลอดภาษี นอกจากนี้หากคุณอายุมากกว่า 70 1/2 ปีคุณอาจไม่ได้มีส่วนร่วมในแผนดังกล่าวอีกต่อไป