สารบัญ:
คุณต้องรายงานรายได้จากแหล่งที่มาทั้งหมดเกี่ยวกับการคืนภาษีของคุณรวมถึงรายได้จากการขายงานศิลปะของคุณ คุณสามารถตัดค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นเพื่อสร้างงานศิลปะของคุณและดำเนินธุรกิจศิลปะของคุณเพื่อลดหย่อนภาษีได้ จำนวนเงินที่คุณสามารถหักและแบบฟอร์มที่คุณกรอกขึ้นอยู่กับลักษณะของกิจกรรมศิลปะของคุณ
งานอดิเรกหรือธุรกิจ?
วิธีการจัดเก็บภาษีของคุณในฐานะศิลปินขึ้นอยู่กับว่าคุณมีส่วนร่วมในงานศิลปะของคุณเป็นงานอดิเรกหรือธุรกิจ ตาม IRS ธุรกิจเป็นกิจกรรมที่ตั้งใจสร้างกำไรและงานอดิเรกไม่ใช่ ถ้าคุณคือ พยายามทำกำไร หรือคาดว่าจะสร้างผลกำไรจากงานศิลปะของคุณคุณสามารถจัดประเภทเป็นธุรกิจ อย่างไรก็ตามหากคุณไม่ได้ใช้เวลาหรือความพยายามในการขายงานศิลปะของคุณให้ได้ผลกำไร IRS อาจพิจารณางานอดิเรก IRS พิจารณาปัจจัยหลายอย่างเมื่อตัดสินใจว่ากิจกรรมนั้นเป็นธุรกิจหรือไม่:
- ไม่ว่าคุณจะ ขึ้นอยู่กับรายได้ จากงานศิลปะของคุณ
- หากคุณ การดำเนินการที่เปลี่ยนไป เพื่อให้งานศิลปะของคุณมีกำไร
- หากคุณทำกำไรจากงานศิลปะในอดีต
- หากเป็นไปได้ว่าคุณจะทำกำไรในอนาคต
ตามกฎทั่วไปการขายงานศิลปะของคุณเป็นธุรกิจหากคุณทำกำไรได้ สามในห้าปีภาษีที่ผ่านมา.
ภาษีเมื่องานศิลปะของคุณเป็นธุรกิจ
ศิลปินที่ประกอบอาชีพอิสระที่มีคุณสมบัติเป็นรายงานธุรกิจรายรับและค่าใช้จ่ายศิลปะในตาราง C. รายงานรายได้การขายและรายได้ศิลปะอื่น ๆ ในบรรทัดที่ 1 ของส่วนที่ 1 ในบรรทัดที่ 4 รายงานต้นทุนโดยตรงที่คุณเกิดขึ้นเพื่อสร้างงานศิลปะที่คุณขาย ซึ่งมักจะรวมถึงค่าใช้จ่ายของผ้าใบ, ไม้หรือกระดาษที่คุณกำลังทาสีบน, สีตัวเอง, วานิช, ดินสอ, ถ่านและกรอบ
ในส่วนที่ 2 หักค่าใช้จ่ายทั่วไปและค่าใช้จ่ายที่จำเป็นทั้งหมดที่เกิดขึ้นเพื่อดำเนินธุรกิจศิลปะของคุณ Nolo.com บันทึกว่าค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่เป็นไปได้สำหรับศิลปิน ได้แก่:
- ค่าใช้จ่ายสะสมไมล์สำหรับการเดินทางเพื่อทำธุรกิจเยี่ยมชมชั้นเรียนหรือแกลเลอรี่หรือซื้ออุปกรณ์ศิลปะ
- ค่าอาหารหรือความบันเทิงครึ่งหนึ่งเกิดขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ
- ค่าเช่าที่จ่ายให้กับหอศิลป์
- การหักสำนักงานที่บ้านถ้าคุณสร้างงานศิลปะของคุณในบ้านของคุณและตอบสนองความต้องการ
- เครื่องใช้สำนักงานเช่นปากกากระดาษและไปรษณีย์
- ค่าธรรมเนียมหรือค่าธรรมเนียมสำหรับมืออาชีพ
- ค่าใช้จ่ายทางการศึกษา
- ค่าโฆษณากฎหมายและบัญชี
- ค่าธรรมเนียมจ่ายให้ตัวแทน
ภาษีเมื่องานศิลปะของคุณเป็นงานอดิเรก
หากงานศิลปะของคุณถือเป็นงานอดิเรกคุณยังสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในการผลิตงานศิลปะที่คุณขายในภายหลัง แตกต่างจากธุรกิจอย่างไร ค่าใช้จ่ายของคุณจะไม่เกินรายได้งานอดิเรกของคุณ. ตัวอย่างเช่นหากคุณมีรายได้งานอดิเรก $ 1,200 ในระหว่างปีคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายงานอดิเรกได้สูงสุด $ 1,200 เท่านั้นแม้ว่าคุณจะมีค่าใช้จ่ายมากกว่านั้น คุณต้องแยกรายการค่าใช้จ่ายของคุณซึ่งหมายความว่าคุณไม่สามารถเรียกร้องการหักลดหย่อนมาตรฐานได้หากคุณต้องการหักค่าใช้จ่ายงานอดิเรก
รายงานรายได้จากงานอดิเรกของคุณในแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 21 ติดป้ายกำกับ รายได้อื่น ๆ รายงานค่าใช้จ่ายงานอดิเรกในบรรทัดที่ 23 ของกำหนดการ A ที่มีข้อความกำกับ ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่ระบุไว้ภายใต้ค่าใช้จ่ายในธุรกิจศิลปะเช่นค่าใช้จ่ายในการขายสินค้าการโฆษณาและค่าใช้จ่ายสะสมไมล์อาจเป็นค่าใช้จ่ายงานอดิเรก