สารบัญ:
ผู้เสียภาษีที่มี MSA (บัญชีออมทรัพย์การแพทย์) ผ่านนายจ้างหรือผ่าน Medicare หรือผู้ที่ได้รับการชำระเงินสำหรับการดูแลระยะยาวในระหว่างปีภาษีต้องกรอกแบบฟอร์ม 8853 พร้อมกับแบบฟอร์มมาตรฐาน 1040 การคืนภาษี แบบฟอร์ม 8853 ให้รายละเอียดแก่ IRS เกี่ยวกับการจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่ไม่ต้องเสียภาษีและให้คำแนะนำเพื่อช่วยคุณกำหนดภาระภาษีของคุณถ้าคุณมีสำหรับการชำระเงินประเภทนี้
Archer MSA
ขั้นตอน
เริ่มต้นด้วยส่วน A ของแบบฟอร์ม 8853 ถ้าคุณมี Archer MSA ผ่านนายจ้างของคุณ ส่วนที่ 1 และส่วนที่ 2 ของข้อตกลงส่วน A กับบัญชีออมทรัพย์เพื่อการแพทย์ของอาร์เชอร์โดยเฉพาะ
ขั้นตอน
ป้อนจำนวนเงินสมทบของ Archer MSA ของคุณโดยนายจ้างของคุณในบรรทัดที่ 1 ของส่วน A ตามแบบฟอร์ม IRS 8853 คำแนะนำการมีส่วนร่วมของนายจ้างรวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 จากนายจ้างของคุณในกล่อง 12 ป้อนของคุณ การมีส่วนร่วมกับ Archer MSA ของคุณในบรรทัดที่ 2
ขั้นตอน
รูปที่ข้อ จำกัด สำหรับบรรทัดที่ 3 จากแผนภูมิข้อ จำกัด และแผ่นงานในหน้าสามของคำแนะนำแบบฟอร์ม 8853 คุณต้องมีแผ่นงานเพื่อหาข้อ จำกัด อย่างถูกต้อง คุณสามารถดาวน์โหลดคำแนะนำพร้อมกับแบบฟอร์ม 8853 ได้ที่เว็บไซต์ IRS
ขั้นตอน
รับค่าตอบแทนรวมของคุณจากแบบฟอร์ม W-2 ที่นายจ้างของคุณให้ไว้และป้อนค่าตอบแทนของคุณในบรรทัดที่ 4 นำตัวเลขที่เล็กที่สุดในบรรทัดที่ 1 ถึง 4 ลงไปที่บรรทัดที่ 5 ของแบบฟอร์ม 8853
ขั้นตอน
ป้อนการกระจายทั้งหมดที่ออกจาก Archer MSA ของคุณตลอดทั้งปีลงในบรรทัดใน "ส่วนที่ II ของส่วน A การกระจายเหล่านี้รวมถึงเงินใด ๆ ที่คุณโอนออกจาก MSA ไปยังบัญชีออมทรัพย์อื่นรวมถึงเงินใด ๆ ที่คุณได้รับ จ่ายเงินสำหรับบริการทางการแพทย์ตลอดทั้งปีคุณควรติดตามบริการทางการแพทย์เหล่านี้พร้อมใบเสร็จรับเงินตลอดทั้งปี
ขั้นตอน
ทำตามคำแนะนำในแต่ละบรรทัดของส่วนที่ II เพื่อคำนวณจำนวนเงินสมทบและการแจกแจงทั้งหมด เมื่อคุณคิดตัวเลขตามคำแนะนำหากคุณเป็นหนี้ภาษีเพิ่มเติมใด ๆ จากการมีส่วนร่วมเกินจำนวนจะปรากฏในบรรทัด 9B
Medicare Advantage MSA
ขั้นตอน
ข้ามส่วน A ของแบบฟอร์ม 8853 และไปที่ส่วน B โดยตรงหากคุณมี Medicare Advantage MSA บรรทัดทั้งหมดของมาตรา B จัดการเฉพาะกับบัญชีออมทรัพย์ Medicare Advantage
ขั้นตอน
ป้อนการแจกแจงรวมที่คุณได้รับจาก Medicare Advantage MSA ในระหว่างปีในบรรทัดที่ 10 และค่าใช้จ่ายที่ยังไม่ได้ชำระทั้งหมดที่คุณมีในระหว่างปีในบรรทัดที่ 11 ของส่วน B ในแบบฟอร์ม 8853 แผ่นงานเพื่อคำนวณการกระจายและค่าใช้จ่ายที่ หน้าของคำแนะนำแบบฟอร์ม 8853
ขั้นตอน
กำหนดรูปแบบการแจกแจงภาษีและข้อยกเว้นใด ๆ ตามคำแนะนำที่ให้ไว้ในบรรทัดที่ 12 และ 13 ของส่วน B เพื่อรับจำนวนภาษีทั้งหมดของคุณในบรรทัด 13B