สารบัญ:
บัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่นหรือที่เรียกว่าบัญชียืดหยุ่นหรือ FSA เป็นนายจ้างบัญชีที่สามารถเสนอให้พนักงานเพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่ได้รับการอนุมัติจาก IRS เงินบัญชี Flex จะต้องใช้ภายในสิ้นปีของแผนหรือจะถูกริบ บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพหรือ HSA ถือดอลลาร์ล่วงหน้าเพื่อวัตถุประสงค์เดียวกัน คุณสามารถเปิด HSA ได้ก็ต่อเมื่อนโยบายการประกันสุขภาพของคุณมีสิ่งที่กรมสรรพากรพิจารณาว่าจะนำไปหักลดหย่อนได้สูง ซึ่งแตกต่างจาก FSA หากคุณไม่ใช้จ่ายเงิน HSA ของคุณในแต่ละปีเงินจะยังคงอยู่ในบัญชีและยังคงเพิ่มภาษีรอการตัดบัญชีต่อไปแม้ว่าคุณจะออกจากนายจ้างก็ตาม ทุกคนที่มีบัญชีทั้งสองประเภทสามารถทำการโอนยอดคงเหลือปลอดภาษีจาก FSA ไปยัง HSA ได้ตราบใดที่บุคคลนั้นยังคงมีสิทธิ์รับ HSA เป็นเวลาหนึ่งปีหลังจากการโอน ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือการเงินรวมถึงผู้เชี่ยวชาญด้านผลประโยชน์หากจำเป็นเพื่อให้แน่ใจว่าคุณปฏิบัติตามกฎหมายภาษีปัจจุบันเมื่อคุณทำการโอน
ขั้นตอน
ตรวจสอบกับผู้ดูแลแผน FSA ของคุณ คุณต้องแน่ใจว่าแผน FSA ของคุณอนุญาตการโรลโอเวอร์ประเภทนี้ ไม่ใช่ทุกแผนดังนั้นขอให้นายจ้างของคุณยืนยันว่าคุณจะได้รับอนุญาตให้ทำการโอน
ขั้นตอน
เลือกที่จะทำการถ่ายโอน ติดต่อผู้ดูแลแผน FSA ของคุณเพื่อแจ้งให้เธอทราบว่าคุณต้องการโรลโอเวอร์จาก FSA ของคุณเป็น HSA หากแผนของ บริษัท ของคุณต้องการให้กรอกแบบฟอร์มบางอย่างเธอจะแจ้งให้คุณทราบเกี่ยวกับพวกเขา
ขั้นตอน
ขอให้ยอดเงิน FSA ของคุณค้างไว้ ตาม IRS ก่อนที่คุณจะสามารถโอน FSA ไปยัง HSA ได้ "ยอดคงเหลือสิ้นปีใน Health FSA จะต้องถูกระงับ" ผู้ดูแลแผนของคุณจะสามารถใช้สิ่งนี้ได้
ขั้นตอน
ค้นหาเมื่อปีแผนของคุณสิ้นสุดลงจากผู้ดูแลแผน FSA ของคุณ ตามข้อบังคับของกรมสรรพากรการโรลโอเวอร์จะต้องมีผลภายในสองเดือนครึ่งของสิ้นปีแผนของคุณ ตัวอย่างเช่นหากปีแผนของคุณสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2009 คุณจะต้องทำการโอนก่อนวันที่ 15 มีนาคม 2010
ขั้นตอน
เป็นศูนย์ของ FSA ของคุณเมื่อคุณทำการถ่ายโอน คุณไม่สามารถโอนเงินส่วนหนึ่งของ FSA ของคุณไปยัง HSA ได้ กรมสรรพากรกำหนดว่าการโรลโอเวอร์ต้อง "ส่งผลให้เกิดศูนย์สมดุลใน FSA สุขภาพ"
ขั้นตอน
ขอให้ผู้ดูแลแผน FSA ของคุณทำการโอนโดยตรงไปยังผู้ดูแล HSA ของคุณ กรมสรรพากรจะไม่ยอมรับอะไรเลยนอกจากการโอนเงินโดยตรงสำหรับการโรลโอเวอร์ คุณไม่สามารถออก FSA ของคุณเป็นศูนย์รับการตรวจสอบเงินทุนและบริจาคให้กับ HSA ของคุณ เงินจะต้องถูกรีดโดยตรง
ขั้นตอน
ยึดถือคุณสมบัติของ HSA เป็นเวลา 12 เดือนหลังจากการโอน สิ่งนี้อาจฟังดูแปลก แต่กฎนี้มีไว้เพื่อป้องกันไม่ให้คนโอนย้ายวางแผนสุขภาพที่หักลดหย่อนสูงของพวกเขาและกระโดดออกด้วยเงินปลอดภาษีที่จะเติบโตภาษีรอการตัดบัญชีจนถึงอายุ 65 ดังนั้น ตัวอย่างเช่นหากคุณทำโรลโอเวอร์ FSA-to-HSA ของคุณเสร็จสิ้น 2 มีนาคม 2010 คุณจะต้องมีสิทธิ์ได้รับ HSA ซึ่งหมายถึงการรักษาแผนสุขภาพที่สามารถหักลดหย่อนได้สูงจนถึงอย่างน้อย 31 มีนาคม 2011 หากคุณดำเนินการ ของกฎนี้คุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้จากเงินที่โอนจาก FSA ของคุณนอกเหนือจากการลงโทษร้อยละ 10 ของเงินเหล่านั้น