สารบัญ:
ตั้งชื่อไว้สำหรับส่วนของรหัสภาษีของสหรัฐอเมริกาที่กำหนดไว้ในแผนมาตรา 125 แผนอนุญาตให้พนักงานมีส่วนร่วมในการชำระเงินก่อนหักภาษีสำหรับการเตรียมการใช้จ่ายแบบยืดหยุ่นที่จัดตั้งขึ้นเพื่อจ่ายเบี้ยประกันบางประเภทค่ารักษาพยาบาลนอกระบบและ ค่าใช้จ่ายทันตกรรมและค่าใช้จ่ายในการดูแล นายจ้างส่วนบุคคลกำหนดมาตรา 125 แผนโดยสมัครใจเพื่อเป็นสวัสดิการสำหรับพนักงานของพวกเขา ในขณะที่ค่าใช้จ่ายที่จ่ายจากการมีส่วนร่วมของ FSA ในทางเทคนิคจะไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้จากการคืนภาษีรายได้ประจำปีของคุณ แต่พวกเขาจะได้รับการยกเว้นจากรายได้และภาษีประกันสังคม
ขั้นตอน
หางานกับ บริษัท หรือหน่วยงานรัฐบาลที่เสนอแผนโรงอาหารหรือขอให้นายจ้างปัจจุบันของคุณตั้งค่า นายจ้างได้รับประโยชน์จากการจ่ายภาษีเงินเดือนน้อยมากและจากค่าความนิยมที่เกิดจากการลดภาระภาษีของพนักงาน
ขั้นตอน
อ่านหนังสือแผนนายจ้างของคุณอย่างระมัดระวัง ตรวจสอบเพื่อดูว่าคุณเป็นพนักงาน "มีสิทธิ์" หรือไม่ คุณอาจมีคุณสมบัติถ้าคุณทำงาน 50 เปอร์เซ็นต์ของเวลาหรือมากกว่านั้นแผนโรงอาหารมีชื่อเช่นนี้เพราะพนักงานอาจเลือกจากนายจ้างหลายแผนที่อาจจัดตั้งรวมถึงแผนการจ่ายค่าใช้จ่ายในการดูแลรักษาค่าใช้จ่ายด้านการแพทย์และทันตกรรมที่มีคุณสมบัติ พรีเมี่ยม
ขั้นตอน
เลือกแผนหนึ่งแผนขึ้นไปเพื่อเข้าร่วมและจำนวนเงินบริจาคประจำปีของคุณต่อแผนนั้น ๆ โดยทั่วไปต้องมีการวางแผน ตัวอย่างเช่นหากคุณเปิดการดูแล FSA ที่ต้องพึ่งพารายได้ประจำปีของคุณซึ่งทำตามสัดส่วนในเชิงบวกจากรายได้ปกติของคุณควรขึ้นอยู่กับการคาดการณ์ที่ดีที่สุดของสิ่งที่คุณจะจ่ายออกจากกระเป๋าสำหรับการดูแลที่พึ่งพา สำหรับปี. เมื่อคุณเข้าร่วมโดยปกติในช่วงระยะเวลาการลงทะเบียนที่เปิดไม่นานก่อนต้นปีแผนคุณจะไม่สามารถเปลี่ยนการบริจาคของคุณหรือออกจากแผนจนถึงสิ้นปีที่วางแผน
ขั้นตอน
มีส่วนร่วมในแผน ยกเว้น FSA ด้านสุขภาพซึ่งอยู่ภายใต้ขีด จำกัด ประจำปีของ $ 2,500 ในปี 2013 จะไม่มีการ จำกัด ตามกฎหมายว่าคุณสามารถมีส่วนร่วมในแผนดังกล่าวได้มากน้อยเพียงใด อย่างไรก็ตามนายจ้างบางรายได้กำหนดขอบเขตของตนเอง
ขั้นตอน
ชำระเบี้ยประกันของคุณ (ภายใต้แผนบางอย่างคุณสามารถชำระเบี้ยประกันโดยตรงจากบัญชีของคุณ) ค่ารักษาพยาบาลและค่าใช้จ่ายในการดูแล FSAs ที่ต้องพึ่งพาผู้ดูแลบางรายกำหนดให้คุณต้องให้ผู้ให้บริการดูแลขึ้นอยู่กับการลงนามในบัตรกำนัลรายละเอียดบริการของพวกเขาหลังจากที่การชำระเงินถูกฝากโดยตรงไปยังบัญชีธนาคารของพวกเขา
ขั้นตอน
ถอนออกไม่เกินยอดคงเหลือที่มีซึ่งเป็นผลรวมของเงินบริจาคทั้งหมดของคุณจนถึงปัจจุบันน้อยกว่าการถอนใด ๆ ที่คุณทำ คุณสามารถถอนเงินทุนสำหรับค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติจาก FSA ด้านสุขภาพของคุณได้ไม่ว่าจะเป็นจำนวนเท่าใดก็ตามจนถึงเงินบริจาคประจำปีของคุณได้ตลอดเวลาในระหว่างปี ตัวอย่างเช่นหากคุณเลือกที่จะบริจาคเงิน 2,400 เหรียญสหรัฐสำหรับค่ารักษาพยาบาลและคุณได้รับเงิน $ 1,750 หัก ณ สิ้นเดือนมีนาคมคุณสามารถจ่ายเงินได้จาก FSA ด้านสุขภาพของคุณแม้ว่าคุณจะบริจาคเพียง $ 600 ในตอนนั้น หลังจากนั้นคุณจะมียอดเงินคงเหลืออยู่ที่ $ 650 อย่างไรก็ตามคุณต้องดำเนินการบริจาคต่อไปจนถึงสิ้นปีตามแผน
ขั้นตอน
กรอกแบบฟอร์มเรียกร้อง FSA ที่เหมาะสม ข้อกำหนดแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับประเภทของค่าใช้จ่ายที่ถูกอ้างสิทธิ์และอาจมีแผนให้แบบฟอร์มเรียกร้องเฉพาะสำหรับค่าใช้จ่ายแต่ละประเภท แนบใบเสร็จรับเงินหรือหลักฐานอื่น ๆ ของค่าใช้จ่าย
ขั้นตอน
ส่งแบบฟอร์มไปยังนายจ้างของคุณ คุณจะได้รับเงินคืนสำหรับค่าใช้จ่ายจากบัญชีของคุณด้วยดอลลาร์ก่อนหักภาษี
ขั้นตอน
วางแผนอย่างรอบคอบเพื่อป้องกันการริบ เมื่อประกาศใช้ในปี พ.ศ. 2521 มาตรา 125 แต่เดิมระบุว่าเงินที่ไม่ได้ใช้ใน FSAs จะถูกริบคืนให้แก่นายจ้าง กฎหมายตราสามดวงในปีพ. ศ. 2548 และพระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพงทำให้บทบัญญัติที่ริบนั้นอ่อนตัวลงและในวันนี้นายจ้างอาจเลือกหนึ่งในสองทางเลือกสำหรับจัดการกับกองทุนที่ไม่ได้ใช้ใน FSA เมื่อสิ้นสุดปีแผน หนึ่งคือการอนุญาตให้พนักงานใช้เงินทุนเหล่านั้นสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นใน 2 1/2 เดือนแรกของปีถัดไปและอีกอันหนึ่งคือการระดมเงินทุนที่ไม่ได้ใช้ $ 500 เข้าสู่แผนปีต่อไป