สารบัญ:
แบบฟอร์มภาษี 4972 ใช้เพื่อลดภาระภาษีสำหรับการกระจายผลรวมของบัญชีเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติ จึงจะมีคุณสมบัติบัญชีทั้งหมดจะต้องจ่ายให้กับผู้รับผลประโยชน์ในปีภาษีหนึ่งแผนจะต้องเป็นแผนนายจ้างและผู้รับผลประโยชน์จะต้องเกิดก่อนวันที่ 2 มกราคม 1936 หากมีการสืบทอดแผนผู้รับอาจใช้ แบบฟอร์มหากผู้เข้าร่วมแผนเกิดก่อนปี 1936 มีสองตัวเลือกในการกำหนดหนี้ภาษีแผนร้อยละ 20 หรือแผน 10 ปีซึ่งอาจส่งผลให้หนี้ภาษีต่ำกว่าเพียงแค่เรียกร้องการจ่ายเงินเป็นรายได้ปกติ ไม่ว่าในกรณีใดก็ตามหนี้จะถูกชำระทันทีไม่เกิน 10 ปีถัดไป
ขั้นตอน
กรอกส่วนที่ I นี่คือชุดคำถามที่ใช่หรือไม่เพื่อตรวจสอบว่าคุณมีคุณสมบัติที่จะยื่นแบบฟอร์ม 4972
ขั้นตอน
กรอกแผ่นงานสุทธิที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง (NUA) ที่พบในหน้า 3 หากคุณมีค่า NUA ในช่อง 6 ของฟอร์ม 1099-R ของคุณและคุณต้องการใช้ตัวเลือกร้อยละ 20 สำหรับมัน
ขั้นตอน
กรอกแผ่นงานประโยชน์ความตายในหน้า 3 ถ้าคุณได้รับแผน หากคุณกำลังกรอกแผ่นงาน NUA ให้รวมค่าจาก Line G ในบรรทัด A ของแบบฟอร์มนี้ กำหนดส่วนแบ่งของคุณสำหรับการยกเว้นผลประโยชน์การเสียชีวิตโดยการคูณ $ 5,000 ตามเปอร์เซ็นต์ของการชำระเงินตามแผนทั้งหมดของคุณ หากคุณเป็นผู้ได้รับผลประโยชน์ แต่เพียงผู้เดียวคุณจะได้รับ $ 5,000
ขั้นตอน
ป้อนส่วนที่ได้รับทุนจากแบบฟอร์ม 1099-R ซึ่งพบในช่อง 3 ในบรรทัดแรกของส่วนที่ 2 หากคุณใช้ตัวเลือก 20 เปอร์เซ็นต์ หากคุณกรอกเวิร์กชีตผลประโยชน์ความตายให้ป้อนค่าจากบรรทัด F ในกล่อง 6 หากคุณไม่ได้กรอกเวิร์กชีตผลประโยชน์ความตาย แต่ทำเวิร์กชีต NUA ให้สมบูรณ์ให้ใช้ค่าจาก Line G ของ NUA ในกล่อง 6 ของส่วนที่ II ตอนนี้คุณคูณค่าในกล่อง 6 ด้วย 0.2 เพื่อให้ได้ภาษีกำไรจากการลงทุน ป้อนค่านั้นในกล่อง 7
ขั้นตอน
กำหนดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ หากคุณไม่ได้เลือกที่จะใช้ตัวเลือก 20 เปอร์เซ็นต์นี่จะเป็นค่าในกล่อง 2a ของแบบฟอร์ม 1099-R หากคุณเลือกที่จะใช้ตัวเลือก 20 เปอร์เซ็นต์นั่นก็คือค่าในกล่อง 2a ลบค่าในกล่อง 3 หากคุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีที่เหลืออยู่คุณจะต้องกรอกตอนที่ 2 มิฉะนั้นคุณสามารถข้ามส่วนนี้ได้
ขั้นตอน
ป้อนรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณในบรรทัดที่ 8 กรอกข้อมูลในส่วนที่ 3 ต่อไปตามคำแนะนำในแต่ละบรรทัด หากคุณกรอกแผ่นงานผลประโยชน์ความตายให้ป้อนการยกเว้นผลประโยชน์ความตายในบรรทัดที่ 9
ขั้นตอน
ใช้กำหนดการอัตราภาษีในหน้า 4 เพื่อกำหนดค่าสำหรับบรรทัดที่ 24 และ 27 ในการทำเช่นนี้คุณจะใช้จำนวนเงินในบรรทัดที่ 23 และ 26 ตามลำดับ ค้นหาค่าในช่วงระหว่างค่าในสองคอลัมน์แรกของตารางอัตราภาษี เมื่อคุณพบบรรทัดที่ใช้ได้ให้ไปที่คอลัมน์ที่สี่ของบรรทัดนั้น ลบจำนวนในคอลัมน์ที่สี่จากค่าเริ่มต้นของคุณแล้วคูณด้วยเปอร์เซ็นต์ในรูปแบบทศนิยมในคอลัมน์ที่สามและเพิ่มหมายเลขอื่น ๆ ในคอลัมน์ที่สาม
ขั้นตอน
ตัวอย่างเช่นหากค่าของคุณคือ $ 7,690 คุณจะลงไปที่บรรทัดที่ 5 ของกำหนดการอัตราภาษี ลบค่าในคอลัมน์ 4 ($ 6,690) จาก $ 7,690: $ 7,690 - $ 6,690 = $ 1,000 จากนั้นคูณผลลัพธ์ด้วยเปอร์เซ็นต์ในคอลัมน์ 3 (0.16): $ 1,000 * 0.16 = $ 160 สุดท้ายเพิ่ม 900.9 ตามที่พบในคอลัมน์ 3: $ 160 + 900.9 = $ 1,060.9
ขั้นตอน
คำนวณบรรทัดที่ 30 โดยเพิ่มบรรทัดที่ 7 และ 29 รวมจำนวนนี้ใน 1040 ของคุณในบรรทัด 44, แบบฟอร์ม 1040NR, บรรทัดที่ 41 หรือแบบฟอร์ม 1041, กำหนดการ G, บรรทัดที่ 1b ตามความเหมาะสม แนบแบบฟอร์มนี้ 4972 กับการคืนภาษีของคุณ เก็บสำเนาสำหรับบันทึกของคุณ