สารบัญ:
คุณสามารถเกลือกกลิ้งส่วนหนึ่งของการแจกแจง 401 (k) ไปยังบัญชีเกษียณอายุที่ผ่านการรับรอง แต่การโรลโอเวอร์นั้นขึ้นอยู่กับข้อ จำกัด บางอย่าง โดยปกติคุณจะไม่สามารถจ่ายเงิน 401 (k) ของคุณได้จนกว่าคุณจะแยกออกจากงานของคุณมาถึงอายุ 59 1/2 หรือมีสิทธิ์ได้รับการแจกจ่ายก่อนกำหนด ส่วนที่ไม่ใช่แบบโรลโอเวอร์ของการกระจายขึ้นอยู่กับการหักภาษี ณ ที่จ่ายร้อยละ 20 ภาษีรายได้และอาจถูกปรับเป็น 10%
เข้าถึง 401 (k) ของคุณ
หากคุณแยกจากงานหลังจากอายุ 55 ปีคุณสามารถถอนเงินได้โดยไม่ต้องเสียค่าปรับ 401 (k) แม้ว่าคุณจะยังไม่ถึง 59 1/2 ก็ตาม หากคุณอายุน้อยกว่า 55 ปีเมื่อคุณออกจากงานคุณจะต้องจ่ายภาษีและค่าปรับ 10% สำหรับส่วนที่คุณไม่ได้จ่ายไปยังบัญชีเกษียณอายุหรือแผนนายจ้างที่ผ่านการรับรองอื่น คุณสามารถแตะที่ 401 (k) โดยไม่มีการลงโทษได้โดยไม่ต้องออกจากงานหากคุณพิการหรือมีปัญหาทางการเงินเช่นค่ารักษาพยาบาลที่สูงคำสั่งศาลที่เกี่ยวข้องกับการหย่าร้างหรือเรียกเก็บจากกรมสรรพากร อย่างไรก็ตามคุณไม่สามารถเกลี้ยกล่อมการกระจายความยากลำบากทางการเงิน - พวกเขาไม่ใช่การกระจายแบบโรลโอเวอร์ที่ผ่านการรับรอง
แยกการกระจาย
คุณสามารถให้ผู้ดูแลแผนโอนส่วนแบบโรลโอเวอร์ของการแจกจ่าย 401 (k) โดยตรงไปยังผู้ปกครองของบัญชีการเกษียณอายุใหม่ดังนั้นจึงหลีกเลี่ยงภาษีและบทลงโทษในการถอนตัวก่อนกำหนดในส่วนนี้ หรือคุณสามารถรับเงินสดและทรัพย์สินจาก 401 (k) ของคุณและฝากเงินภาษีและปลอดโทษไปยังบัญชีเกษียณอื่นภายใน 60 วันหลังจากได้รับการแจกจ่าย อย่างไรก็ตามผู้ดูแลระบบ 401 (k) ของคุณจะระงับ 20 เปอร์เซ็นต์ของการแจกจ่ายใด ๆ ที่ไม่ได้โอนโดยตรงไปยังผู้ดูแลอื่น
ข้อ จำกัด อื่น ๆ
นอกเหนือจากการกระจายความยากลำบากการถอนเงิน 401 (k) อื่น ๆ บางอย่างนั้นไม่สามารถยกเลิกได้ ตัวอย่างเช่นคุณไม่สามารถเกลี้ยกล่อมการแจกแจงอันเนื่องมาจากการแจกแจงเป็นระยะที่เท่ากันอย่างมีนัยสำคัญตามอายุขัยของคุณแม้ว่าวิธีนี้จะหลีกเลี่ยงโทษขั้นต้นที่ถอนได้ 10 เปอร์เซ็นต์ การแจกแจงแบบ จำกัด แบบโรลโอเวอร์อื่น ๆ รวมถึงการคืนเงินของการมีส่วนร่วมส่วนเกินการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นเริ่มต้นเมื่อคุณมาถึงอายุ 70 1/2 สินเชื่อจาก 401 (k) ของคุณที่ถือว่าเป็นการกระจายเพราะมันไม่เป็นไปตามข้อกำหนดบางประการ หลักทรัพย์นายจ้าง
รางน้ำ IRAs
ส่วนของการกระจาย 401 (k) ของคุณที่คุณเกลือกกลิ้งสามารถนำไปฝากไว้ใน "conduit" IRA ซึ่งเป็น IRA ที่ได้รับเงินแบบโรลโอเวอร์เท่านั้น ข้อดีของการใช้ท่อร้อยสายไออาร์เอคือว่ามันมีคุณสมบัติโดยอัตโนมัติสำหรับการโรลโอเวอร์ที่ตามมาในแผนนายจ้างอื่น แผนการเกษียณอายุของนายจ้างบางคนไม่ยอมรับ IRA rollovers เว้นแต่ว่าพวกเขาจะมาจากรางน้ำ IRA หากคุณมีส่วนร่วมที่ไม่ใช่แบบโรลโอเวอร์ให้กับท่อ IRA มันจะสูญเสียสถานะพิเศษและกลายเป็น IRA ปกติ