สารบัญ:
บัญชีเกษียณอายุแบบเดิมอนุญาตให้คุณทำการหักลดหย่อนภาษีที่เพิ่มขึ้นตามเกณฑ์การเลื่อนภาษี คุณต้องรวมการถอนเงินจาก IRA ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีปกติของคุณ ข้อยกเว้นเกิดขึ้นเกี่ยวกับการบริจาคที่ไม่สามารถหักได้ซึ่งปลอดภาษีเมื่อมีการแจกจ่าย
ผลงานที่ไม่สามารถหักได้
คุณสามารถมีส่วนร่วมมากถึง $ 5,500 ของรายได้ของคุณ - $ 6,500 หากอายุ 50 ปีขึ้นไป - แก่ IRA ดั้งเดิมของคุณในแต่ละปีจากนั้นหักเงินบริจาคจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ อย่างไรก็ตามหากคุณหรือคู่สมรสของคุณได้รับการคุ้มครองตามแผนการเกษียณอายุในที่ทำงานที่มีคุณสมบัติเช่น 401K การหักเงินบริจาคของคุณอาจถูก จำกัด ดังที่แสดงในตารางที่ 1 เมื่อคุณถอนเงินจาก IRA ของคุณคุณต้อง prorate จำนวนที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี ขึ้นอยู่กับอัตราร้อยละของยอดคงเหลือ IRA ที่เกิดจากการมีส่วนร่วมที่ไม่สามารถหักได้ถ้ามี ตัวอย่างเช่นหากร้อยละ 10 ของยอดคงเหลือ IRA ของคุณเกิดจากเงินบริจาคที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้และคุณถอนเงิน $ 20,000 คุณจะเพิ่ม 90 เปอร์เซ็นต์ - 100 เปอร์เซ็นต์ลบ 10 เปอร์เซ็นต์ - หรือ 18,000 ดอลลาร์สำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษี การถอนเงินของ IRA จะถูกหักภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ของคุณ
ถอนก่อนอายุ 59 1/2
คุณอาจต้องจ่ายค่าปรับ 10 เปอร์เซ็นต์เมื่อคุณถอนเงินจาก IRA ดั้งเดิมก่อนอายุ 59 1/2 อย่างไรก็ตามกรมสรรพากรยกเว้นโทษทั้งหมดหรือบางส่วนสำหรับข้อยกเว้นบางอย่างรวมถึง:
- คุณกลายเป็นคนพิการหรือตาย
- คุณมีค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่เหมาะสม
- คุณมีค่ารักษาพยาบาลที่ยังไม่ได้ชำระเกินกว่าร้อยละ 10 ของรายได้รวมของคุณ
- คุณว่างงานและชำระค่าประกันสุขภาพ
- คุณอยู่ภายใต้คำสั่งศาลเพื่อจ่ายค่าเลี้ยงดูหรือเลี้ยงดูบุตร
- คุณกำลังสร้างซื้อหรือสร้างบ้านหลังแรกของคุณมากถึง $ 10,000
- กรมสรรพากรเรียกเก็บ IRA ของคุณเพื่อชำระภาษีที่คุณค้างชำระ
- คุณเป็นกองหนุนที่เรียกใช้บริการอย่างน้อย 180 วัน
การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น
คุณต้องเริ่มต้นการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นประจำปีหรือ RMD จาก IRA ดั้งเดิมของคุณภายในวันที่ 1 เมษายนในปีถัดจากอายุ 70 1/2 ซึ่งเป็นวันเริ่มต้นที่ต้องการหรือ RBD RMD ที่ตามมาทั้งหมดจะต้องทำภายในวันที่ 31 ธันวาคมเริ่มต้นในปีที่มี RBD จำนวนเงิน RMD เท่ากับยอด IRA ใน RBD หารด้วยจำนวนปีที่ IRS คาดหวังให้คุณมีชีวิตอยู่ ล้มเหลวในการรับผลลัพธ์ RMD ใน ภาษีสรรพสามิต 50 เปอร์เซ็นต์ ในจำนวนที่ไม่กระจาย