สารบัญ:
อัตราการเผาไหม้วัดอัตราที่ บริษัท ทำลายแหล่งเงินสดในช่วงเวลาที่กำหนด โดยทั่วไปมากที่สุด อัตราการเผาไหม้เงินสด การคำนวณจะดำเนินการโดยการวัด $ 80,000 ซึ่งหมายความว่า บริษัท จะเข้าถึงสถานะเงินสดเป็นศูนย์ในสี่เดือนเว้นแต่จะสามารถเพิ่มรายได้
กระแสเงินสดจากการดำเนินงาน
ในขณะที่อัตราการเผาไหม้เป็นตัวชี้วัดพื้นฐานที่มีประโยชน์การตรวจสอบกระแสเงินสดจากการดำเนินงานอย่างละเอียดสามารถช่วยประเมินสุขภาพของ บริษัท ได้ ธุรกิจอาจจะสามารถสร้างเงินสดโดยการจัดหาเงินทุนระยะสั้นหรือหนี้สินเพิ่มเติม แต่ถ้ากระแสเงินสดไหลออกเกินกว่าการไหลเข้าเป็นระยะเวลานานรูปแบบธุรกิจของ บริษัท อาจไม่ยั่งยืน
ด้วยการวิเคราะห์ บริษัท คุณจะได้รับการวัดที่แม่นยำว่าเงินสดจะออกจากบัญชีรวดเร็วแค่ไหน งบกระแสเงินสดสรุปแหล่งที่มาของ บริษัท และการใช้เงินสดและการเปลี่ยนแปลงสุทธิที่สอดคล้องกันในยอดเงินสดคงเหลือของ บริษัท ในระหว่างรอบระยะเวลาบัญชี โดยทั่วไปแล้วกำไรสุทธิรวมรายการที่ไม่ใช่เงินสดเช่นค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่ายบวกหรือลบด้วยการเปลี่ยนแปลงเท่ากับ บริษัท กระแสเงินสดจากการดำเนินงาน. คุณสามารถรับกระแสเงินสดจากการดำเนินงานได้โดยตรงจากงบกระแสเงินสด การเปลี่ยนแปลงสุทธิของ บริษัท ในเงินสดเท่ากับกระแสเงินสดจากการดำเนินงานบวกหรือลบกระแสเงินสดลงทุนบวกหรือลบกระแสเงินสดทางการเงิน
ตัวอย่างการคำนวณ
กระแสเงินสดจากการดำเนินงานเป็นพื้นฐานที่ดีสำหรับการคำนวณการเผาไหม้เงินสดและใช้กันอย่างแพร่หลายในการคำนวณอัตราการเผาไหม้เงินสด หาก บริษัท บันทึกกระแสเงินสดจากการดำเนินงานรายเดือนที่ 100,000 ดอลลาร์และมียอดเงินสดหมุนเวียนอยู่ที่ 1 ล้านดอลลาร์นั่นแสดงว่า บริษัท จะหมดเงินสดในสิบเดือน อัตราการเผาไหม้เงินสดรายเดือนอยู่ที่ 100,000 ดอลลาร์ต่อเดือน
ผู้จัดการเงินสดเผาไหม้
บ่อยครั้งที่อัตราการเผาไหม้ของเงินสดกลายเป็นจุดสนใจของผู้บริหารหรือนักลงทุน บริษัท ก็มีส่วนเกี่ยวข้องกับการปรับโครงสร้างทุนบางประเภทเช่นการล้มละลาย สถานการณ์ทั่วไปสองประการที่ความสำคัญของการเพิ่มอัตราการเผาเงินสดคือ:
- ใหม่ บริษัท ที่เติบโตอย่างรวดเร็วต้องการเงินทุนระยะสั้นเพื่อให้อยู่รอดได้นานพอสำหรับ บริษัท ที่จะทำกำไร บ่อยครั้งที่ บริษัท ใช้การเสนอขายหุ้นสาธารณะโดยเพิ่มเงินสดประมาณเท่ากับอัตราการเผาไหม้ของ บริษัท เพื่อให้มั่นใจว่า บริษัท ใช้เงินสดอย่างมีประสิทธิภาพที่สุดหรือในบางกรณีเงินสดที่ได้รับจะถูกใช้เพื่อชำระภาระผูกพันเงินกู้ที่มีอยู่
- เมื่อ บริษัท เข้ามา ความทุกข์ทางการเงินฝ่ายบริหารต้องนำพา บริษัท ผ่าน วิกฤตสภาพคล่อง. สิ่งนี้มักเกี่ยวข้องกับการสร้างงบการเงินที่มีรายละเอียดโดยเน้นการเผาเงินสดและการปฏิบัติตามภาระหนี้ที่จะเกิดขึ้นเพื่อหลีกเลี่ยงการล้มละลายของ บริษัท บ่อยครั้งที่ค่าใช้จ่ายในการตัดสินใจถูกวิเคราะห์อย่างใกล้ชิดและลดลงหากเป็นไปได้รวมถึงจำนวนพนักงาน วิธีอื่น ๆ ในการชะลออัตราการเผาไหม้รวมถึงการจัดการเชิงรุกของเจ้าหนี้และลูกหนี้ สามารถขยายได้โดยการชำระเงินล่าช้าไปยังผู้ขายหลายวันและลูกหนี้สามารถเก็บได้เมื่อมีความก้าวร้าวมากขึ้น