สารบัญ:
แผน 403 (ข) เป็นแผนเกษียณอายุที่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่เสนอให้กับพนักงานของโรงเรียนรัฐบาลหรือองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษี เช่นเดียวกับแผน 401 (k) ที่ได้รับการสนับสนุนจาก บริษัท แผน 403 (b) ช่วยให้พนักงานสามารถทำการบริจาคภาษีรอการตัดบัญชีไปยังบัญชีการลงทุนและหลีกเลี่ยงผลกระทบทางภาษีจนกว่าจะมีการเบิกเงิน ข้อ จำกัด ของแผน 403 (b) ช่วยป้องกันการแจกจ่ายเร็วยกเว้นในกรณีพิเศษ หากคุณถอนเงินสดออกจากแผน 403 (ข) ก่อนเกษียณคุณจะต้องเสียภาษีและค่าปรับจากการถอนตัว
ถอนได้ที่อนุญาต
กรมสรรพากร จำกัด การถอนจาก 403 (b) แผนสถานการณ์ที่เฉพาะเจาะจงมาก ในขณะที่คุณสามารถนำเงินออกจากบัญชีเกษียณอายุอื่น ๆ เช่น IRAs ได้ตลอดเวลาหากคุณยินดีจ่ายภาษีและค่าปรับด้วยแผน 403 (b) คุณสามารถเข้าถึงเงินของคุณเมื่อมีเหตุการณ์ที่เกิดขึ้นเท่านั้น รวมถึงการกระจายของทหารกองหนุนที่มีคุณสมบัติ, ความพิการ, ความยากลำบากทางการเงิน, ถึงอายุ 59 1/2 หรือแยกตัวออกจากการจ้างงาน
คำจำกัดความของ IRS ของการแจกแจง "เร็ว" 403 (b) ถูกนำมาก่อนอายุ 59 1/2 นอกจากนี้ผู้รับผลประโยชน์ของคุณสามารถเข้าถึงเงินทุนใน 403 (b) หากคุณตายก่อนอายุที่กำหนด
กระบวนการถอน
หากคุณมีคุณสมบัติสำหรับการถอนต้นจาก 403 (b) ของคุณกระบวนการจะตรงไปตรงมา ติดต่อผู้ดูแลแผนของคุณและขอแบบฟอร์มที่จำเป็นสำหรับการแจกจ่าย ผู้ดูแลระบบส่วนใหญ่จะให้แพ็คเก็ตอธิบายการแจกแจงที่อนุญาตและการแบ่งภาษีหรือการลงโทษที่เป็นไปได้เช่นตัวอย่างนี้จาก Oppenheimer Funds
ภาษีและบทลงโทษ
หนึ่งในประโยชน์ของแผน 403 (b) คือเงินที่ยังคงอยู่ในแผนนั้นไม่ได้รับการยกเว้นภาษี เงินบริจาคของคุณจะถูกนำออกจากเช็คของคุณก่อนที่คุณจะจ่ายภาษีให้กับพวกเขาและเงินปันผลดอกเบี้ยและกำไรจากการลงทุนที่คุณได้รับในบัญชีจะไม่ถูกหักภาษีตามที่ได้รับ อย่างไรก็ตามการถอนจะต้องเสียภาษีทั้งหมดโดยไม่คำนึงถึงเวลาที่คุณทำการถอน คุณจะต้องรายงานการกระจายจากแผน 403 (b) เกี่ยวกับภาษีของคุณเป็นรายได้ปกติเหมือนกับว่าคุณได้รับค่าจ้างหรือเงินเดือน
ด้านบนของภาษีรายได้กรมสรรพากรจัดเก็บโทษถอนต้นก่อนร้อยละ 10 ในการกระจายต้นบางอย่างจากแผน 403 (b) คุณสามารถหลีกเลี่ยงการลงโทษเพิ่มเติมหากคุณนำเงินออกจาก 403 (b) ของคุณเนื่องจากความตายความพิการหากคุณเป็นทหารกองหนุนที่มีคุณสมบัติหากคุณมีค่าใช้จ่ายทางการแพทย์หักมากกว่า 10 เปอร์เซ็นต์ของรายได้รวมที่ปรับหากคุณเป็นหนี้เงิน เนื่องจากการจัดเก็บภาษีของ IRS และหากคุณออกจากงานด้วยเหตุผลใดก็ตามและมีอายุอย่างน้อย 55 ปี
บางรัฐยึดติดกับการลงโทษการถอนก่อนกำหนดเพิ่มเติมเช่นที่รัฐแคลิฟอร์เนียประเมินพิเศษ 2.5 เปอร์เซ็นต์ หากคุณอยู่ในกรอบภาษีของรัฐบาลกลางที่สูงและอาศัยอยู่ในสถานะภาษีสูงการถอนต้นจากแผน 403 (b) อาจทำให้คุณเสียค่าใช้จ่ายมากกว่าร้อยละ 50 ของจำนวนเงินที่คุณเสียภาษีเพียงอย่างเดียว
การเข้าถึง 403 (b) กองทุน
โดยทั่วไปผู้เชี่ยวชาญแนะนำว่านักลงทุนควรเก็บเงินไว้ในแผน 403 (b) ของพวกเขาให้นานที่สุดเพื่อใช้ประโยชน์สูงสุดจากการเติบโตทางภาษีที่ได้เปรียบ จากข้อมูลของ Liz Weston ที่ Bankrate.com หากคุณทิ้งเงิน $ 20,000 ในแผน 403 (b) ของคุณตั้งแต่อายุ 55 ถึงอายุ 70 มันจะเติบโตมากกว่า $ 40,000 โดยคิดจากอัตราการเติบโตห้าเปอร์เซ็นต์ต่อปี
ทางเลือกหนึ่งที่หลีกเลี่ยงทั้งภาษีและค่าปรับคือการขอสินเชื่อจาก 403 (b) ของคุณ ในขณะที่นายจ้างไม่จำเป็นต้องเสนอเงินให้สินเชื่อ 403 (ข) กรมสรรพากรอนุญาตให้ผู้เข้าร่วมกู้ได้มากถึง 50 เปอร์เซ็นต์ของมูลค่าบัญชี 403 (ข) โดยทั่วไปแล้วเงินกู้เหล่านั้นจะต้องชำระคืนภายในห้าปี แต่ดอกเบี้ยใด ๆ ที่คุณจ่ายกลับไปยังบัญชีของคุณพร้อมเงินต้น AARP ให้ข้อสังเกตว่าการรับเงินกู้ดังกล่าวอาจเป็นทางเลือกที่ดีกว่าในการชำระหนี้ที่มีดอกเบี้ยสูงกว่าการจ่ายภาษีที่ต้องเสียภาษี