สารบัญ:
เมื่อคุณเป็นเจ้าของแผน 401k คุณกำลังลงทุนทางเทคนิคในบัญชีทรัสต์ที่ผ่านการรับรองโดยพระราชบัญญัติความมั่นคงด้านรายได้เพื่อการเกษียณของพนักงาน (ERISA) ERISA ระบุว่าบัญชีเกษียณอายุเหล่านี้จะถูกดำเนินการอย่างไรและอาจมีส่วนร่วมและถอนเงินอย่างไร สิ่งนี้มีความหมายที่สำคัญสำหรับการโอนเงินให้กับคู่สมรส หากคุณทำสิ่งนี้ไม่ถูกต้องคุณอาจต้องเสียค่าปรับให้กับ IRS
ความสำคัญ
การกำหนด 401k เป็นบัญชีที่เชื่อถือได้ซึ่งมีคุณสมบัติภายใต้ ERISA นั้นมีความสำคัญ ความไว้วางใจจะถูกเรียกเก็บเงินกับการจัดการแผน 401k ของคุณและสินทรัพย์ในนั้น แม้ว่าคุณอาจมีส่วนร่วมกับเงินแผน 401k ของคุณและคุณสามารถเลือกกองทุนรวมหรือการลงทุนอื่น ๆ ภายในแผนมีผู้ดูแลแผนที่เก็บเงินไว้วางใจสำหรับคุณจนกว่าจะเกษียณ เนื่องจากข้อตกลงนี้ผลประโยชน์บัญชีของคุณจึงไม่สามารถโอนให้บุคคลอื่นได้
ประโยชน์
ข้อ จำกัด ในการโอนสิทธิประโยชน์เป็นสิ่งที่ดีจริงๆ มันช่วยปกป้องคุณจากการออมเงินเพื่อการเกษียณอายุที่เกิดจากการยื่นฟ้องล้มละลายสถาบันการเงินของคุณล้มละลายหรือเจ้าหนี้เข้ามาหลังจากที่คุณได้เงินที่เป็นหนี้
ข้อยกเว้น
มีข้อยกเว้นสำหรับกฎที่ควบคุมผลประโยชน์ที่กำหนดได้ใน 401k ศาลอาจออกคำสั่งให้มีคุณสมบัติความสัมพันธ์ภายในประเทศ (QDRO) เพื่อแทนที่กฎของ ERISA ผู้พิพากษาจะต้องออก QDRO ก่อนที่จะโอนผลประโยชน์ใด ๆ โดยปกติผู้พิพากษาจะออก QDRO ในคดีการหย่าร้างเมื่อศาลเห็นว่าจำเป็นต้องแบ่งทรัพย์สินเพื่อการเกษียณอายุออกไปเพื่อสนับสนุนคู่สมรสคนอื่น ๆ ที่ไม่ได้รับผลประโยชน์ใด ๆ สำหรับการเกษียณอายุหรือในกรณีที่มีส่วนเกี่ยวข้องกับการสนับสนุนเด็กเล็ก
การเตือน
หากผู้พิพากษาไม่ได้ออกคำสั่งการกระจายและการโอนทั้งหมดจะถูกพิจารณาว่าเป็นการจ่ายภาษี หากคุณอายุต่ำกว่า 59 1/2 การกระจายจะถูกปรับ 10 เปอร์เซ็นต์เช่นกัน ไม่มีวิธีที่จะหลีกเลี่ยงกฎนี้ นอกจากนี้เมื่อออก QDRO แล้วผู้ดูแลแผนสำหรับ 401k ของคุณจะต้องปฏิบัติตาม