สารบัญ:
การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นสำหรับบัญชีการเกษียณอายุส่วนบุคคลแบบดั้งเดิมมักเริ่มต้นที่อายุ 70 1/2 การแจกครั้งแรกจะต้องดำเนินการภายในวันที่ 1 เมษายนของปีหลังจากคุณครบ 70 1/2 ในปีต่อ ๆ มาข้อบังคับเกี่ยวกับการบริการสรรพากรบอกว่าคุณต้องร้องขอและรับ RMD ภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีปฏิทินเดียวกัน คนส่วนใหญ่ใช้ตารางอายุการใช้งานเครื่องแบบหรือตารางผู้ร่วมและผู้รอดชีวิตคนสุดท้ายเพื่อกำหนด RMD ที่ถูกต้องสำหรับปีปัจจุบัน
ใช้ตาราง RMD
ในการคำนวณ RMD ประจำปีให้หารจำนวนระยะเวลาการแจกแจงที่เหลือโดยประมาณตามตารางที่คุณใช้โดยยอดคงเหลือของ IRA ณ สิ้นปีปฏิทินก่อนหน้า ตารางทั้งสองมีอยู่ใน IRS Publication 590-B การกระจายจากการเตรียมการเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRAs). กรมสรรพากรยังมีแผ่นงานในการคำนวณจำนวนเงินที่ถูกต้องโดยใช้ทั้งชุดอายุการใช้งานหรือร่วมและโต๊ะผู้รอดชีวิตคนสุดท้าย
ตารางอายุการใช้งานที่สม่ำเสมอ
ใช้ตารางอายุการใช้งานสม่ำเสมอหากคุณเป็นเจ้าของบัญชีและคุณยังไม่ได้แต่งงานหรือคู่สมรสของคุณไม่ใช่ผู้รับผลประโยชน์ที่กำหนดเพียงอย่างเดียวหรืออายุน้อยกว่า 10 ปี ตารางนี้จะกำหนดช่วงเวลาการแจกจ่ายที่เหลือตามอายุที่คุณจะเปิดในปีปฏิทินถัดไป ตัวอย่างเช่นหากยอดคงเหลือในบัญชีเป็น $ 75,000 และคุณจะอายุ 75 ปี RMD สำหรับปีปัจจุบันคือ $ 3,275 หรือ $ 75,000 หารด้วย 22.9 ระยะเวลาการแจกจ่ายที่เหลือโดยประมาณ
ตารางผู้รอดชีวิตร่วมและสุดท้าย
ใช้ตารางผู้ร่วมให้ข้อมูลและผู้รอดชีวิตคนสุดท้ายหากคุณเป็นเจ้าของบัญชีและคู่สมรสของคุณเป็นผู้รับผลประโยชน์ แต่เพียงผู้เดียวและอายุน้อยกว่า 10 ปี ตารางนี้จะกำหนดระยะเวลาการแจกจ่ายที่เหลือตามอายุทั้งคุณและคู่สมรสของคุณจะเปลี่ยนในปีปฏิทินถัดไป ตัวอย่างเช่นหากยอดเงินในบัญชีเป็น $ 75,000 คุณจะมีอายุ 75 ปีและคู่สมรสของคุณจะมีอายุ 63 ปี RMD สำหรับปีปัจจุบันคือ $ 3,086 หรือ $ 75,000 หารด้วย 24.3 ระยะเวลาการจัดจำหน่ายโดยประมาณที่เหลืออยู่