สารบัญ:
ทั้งแผนเงินบำนาญและแผน 403 (ข) เป็นแผนการเกษียณอายุแบบไม่ต้องเสียภาษีที่ออกแบบมาเพื่อประโยชน์ของพนักงาน โครงสร้างของผลิตภัณฑ์ทางการเงินทั้งสองนั้นแตกต่างกันมาก แผนบำเหน็จบำนาญนั้นเป็นแบบดั้งเดิมมากกว่าแผน 403 (ข) และอาศัยความเอื้ออาทรของนายจ้างเป็นหลักในการจัดสวัสดิการพนักงาน เพื่อให้ดีขึ้นหรือแย่ลงพนักงานสามารถควบคุมการมีส่วนร่วมและประสิทธิภาพของแผน 403 (ข) ได้ดีกว่าแผนการเงินบำนาญ
การมีส่วนร่วม
เงินสมทบกองทุนบำเหน็จบำนาญนั้นทำโดยนายจ้างเท่านั้น หรือที่เรียกว่าแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้แผนเงินบำนาญจะจ่ายให้กับพนักงานเมื่อเกษียณอายุ จำนวนเงินที่จ่ายมักจะขึ้นอยู่กับเงินเดือนอายุและจำนวนพนักงานที่ทำงานให้กับนายจ้าง นายจ้างได้รับการหักภาษีสำหรับเงินสมทบตามแผนและรายรับเพิ่มขึ้นรอการตัดบัญชี
แผน 403 (b) เป็นประเภทของแผนการบริจาคที่กำหนดไว้ซึ่งออกแบบมาโดยเฉพาะสำหรับองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีพนักงานโรงเรียนของรัฐและรัฐมนตรี พนักงานสามารถเลือกที่จะระงับการจ่ายเงินบางส่วนได้ และฝากลงในแผนโดยตรงก่อนที่จะเก็บภาษี นายจ้างมีทางเลือก แต่ไม่ใช่ข้อผูกพันที่จะมีส่วนร่วมในแผนในนามของพนักงาน
ตัวเลือกการลงทุน
ด้วยแผนบำเหน็จบำนาญแบบดั้งเดิมพนักงานไม่ได้บอกว่าจะลงทุนเงินอย่างไร บริษัท ให้การสนับสนุนทั้งหมดกับแผนดังนั้นจึงมีอำนาจที่สมบูรณ์เหนือการตัดสินใจลงทุนด้วยกองทุนเหล่านั้น เนื่องจากแผนเงินบำนาญสัญญาว่าจะจ่ายเงินให้กับพนักงานเมื่อเกษียณอายุพวกเขามักจะลงทุนในการลงทุนที่อนุรักษ์นิยมและมีต้นทุนต่ำซึ่งมีแนวโน้มสูงกว่านักลงทุนทั่วไป อย่างไรก็ตามแผนการบำเหน็จบำนาญบางส่วนนั้นได้รับเงินสนับสนุนไม่เพียงพอซึ่งโดยทั่วไปเป็นผลมาจากการจัดการที่ไม่ดี ในบางกรณีแผนจะตัดประโยชน์หรือแม้กระทั่งล้มเหลวส่งผลให้ บรรษัทประกันผลประโยชน์บำนาญหน่วยงานของรัฐที่รับผิดชอบในการชำระเงิน
หากคุณเข้าร่วมในแผน 403 (b) คุณต้องรับผิดชอบต่อวิธีการลงทุนเงินของคุณแทนที่จะเป็นนายจ้างของคุณ โดยทั่วไปแผน 403 (ข) มีการเสนอกองทุนรวมและค่างวดที่คุณสามารถเลือกลงทุนกองทุนของคุณได้ จำนวนเงินที่คุณได้รับเมื่อเกษียณอายุนั้นขึ้นอยู่กับว่าเงินของคุณทำงานเป็นอย่างไรมากกว่าที่นายจ้างของคุณจะจ่ายให้คุณ ขณะนี้สามารถทำงานเพื่อประโยชน์ของคุณหากคุณเป็นนักลงทุนที่ชาญฉลาดมี ไม่มีการรับประกันไม่ว่าจาก บริษัท ของคุณหรือจากหน่วยงานรัฐบาลใด ๆ ในการรับเงินจากแผน 403 (b) ของคุณเมื่อเกษียณอายุ
การกระจาย
แผนบำนาญส่วนใหญ่เริ่มจ่ายเมื่อคุณอายุครบ 65 ปี แผนบางอย่างอนุญาตให้มีการแจกแจงเมื่อคุณอายุครบ 55 ปีด้วยข้อเสนอบางอย่างเช่นเคยทำงานที่ บริษัท เป็นเวลาอย่างน้อย 10 ปี หากคุณทำการกระจายเงินบำนาญของคุณก่อนกำหนดคุณจะได้รับการจ่ายเงินรายเดือนน้อยกว่าหากคุณรออายุเกษียณเต็มจำนวน การจ่ายเงินบำนาญนั้นต้องเสียภาษีเกือบทุกครั้ง
ด้วยแผน 403 (b) คุณมักจะสามารถทำเงินได้หลังจากอายุ 59 1/2 หรือในกรณีที่คุณเสียชีวิตหรือทุพพลภาพ หากคุณออกจากงานของคุณคุณมักจะสามารถแจกจ่ายหรือเกลือกกลิ้งเงินของคุณลงในแผนภาษีอื่นที่ได้เปรียบเช่น IRA บางแผนอนุญาตให้มีการแจกจ่ายความยากลำบากได้เช่นกันซึ่งกำหนดโดย IRS ว่าเป็น "ความต้องการทางการเงินที่หนักและรวดเร็ว" เช่นเดียวกับแผนบำนาญการกระจายจากแผน 403 (b) จะต้องเสียภาษีทั้งหมด