สารบัญ:
การใช้ประกันชีวิตเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีกลายเป็นที่นิยม แต่สภาคองเกรสยุติโดยการผ่านกฎหมายสามข้อ อย่างแรกคือ TEFRA, พระราชบัญญัติภาษีและความรับผิดชอบทางการคลังในปีพ. ศ. 2525 ซึ่งกำหนดแนวทางขั้นต่ำบางประการเกี่ยวกับจำนวนเงินที่จ่ายและผลประโยชน์การเสียชีวิต DEFRA ต่อไปพระราชบัญญัติการลดขาดดุลของปี 1984 กลั่นกฎหมายภาษีและการถอนที่จัดตั้งขึ้นเพื่อเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษีจากสัญญา ในที่สุดพระราชบัญญัติรายได้ทางเทคนิคและเบ็ดเตล็ดของปี 1988 ได้กำหนดแนวทางสำหรับการกู้เงินแบบปลอดภาษีระดับพรีเมี่ยมและต้นปีในภายหลังในช่วงอายุสัญญา
ขั้นตอน
ดำเนินการทดสอบเจ็ดจ่ายในนโยบายโดยใช้พรีเมี่ยมที่แสดงสำหรับจำนวนเงินที่ประกัน การทดสอบเจ็ดค่าใช้จ่ายเปรียบเทียบเบี้ยประกันที่จ่ายเข้าสู่นโยบายในเจ็ดปีแรกกับจำนวนเงินที่จ่ายเข้าสู่นโยบายตลอดชีวิตที่จ่ายเจ็ดปีของผลประโยชน์การเสียชีวิตแบบเดียวกัน เนื่องจากการทดสอบใช้ข้อสมมติฐานค่าใช้จ่ายและการเสียชีวิตจึงไม่เกี่ยวกับค่าเบี้ยประกันระดับสุทธิที่แท้จริงและแม้แต่อายุการใช้งานที่จ่ายเจ็ดครั้งอาจล้มเหลวในการทดสอบเนื่องจากค่าพรีเมี่ยมที่ใช้ในการทดสอบอาจน้อยกว่า
ขั้นตอน
ล้มเหลวในการทดสอบเจ็ดจ่าย ณ จุดใดก็ได้และนโยบายกลายเป็น MEC สัญญาการบริจาคที่มีการปรับเปลี่ยน เมื่อนโยบายคือ MEC มันจะเป็น MEC เสมอแม้ว่า บริษัท หรือผู้ถือกรมธรรม์จะทำการแก้ไขและปรับเปลี่ยน
ขั้นตอน
ใช้กฎภาษีสำหรับค่างวดหากนโยบายคือ MEC กฎการเสียภาษีสำหรับค่างวดคือ LIFO, เข้าก่อนออกก่อน ซึ่งหมายความว่าสิ่งสุดท้ายคือดอกเบี้ยและการเติบโตเสมอดังนั้นสิ่งใดก็ตามที่ถูกลบออกเป็นดอกเบี้ยก่อนและต้องเสียภาษี บทลงโทษร้อยละ 10 ใช้กับการเติบโตหากบุคคลนั้นอายุน้อยกว่า 59 1/2 สินเชื่อนโยบายจะต้องเสียภาษีแม้ว่าคุณจะใช้พวกเขาเพื่อชำระเบี้ยประกัน หากคุณใช้นโยบายเพื่อรักษาความปลอดภัยสินเชื่อของธนาคารก็จะมีการเก็บภาษี แม้แต่การกำหนดนโยบายก็กลายเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี
ขั้นตอน
สูญเสียสถานะ "ปู่" หากคุณทำการเปลี่ยนแปลงวัสดุในนโยบาย นโยบายใด ๆ ที่ซื้อก่อนวันที่ 21 มิถุนายน 2531 จะได้รับการยกเว้นจากกฎของ MEC เว้นแต่จะมีการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญ การเปลี่ยนแปลงวัสดุรวมถึงการเปลี่ยนแปลงผลประโยชน์การเสียชีวิตการเปลี่ยนแปลงในการจัดอันดับหรือแม้กระทั่งการเปลี่ยนจากผู้สูบบุหรี่เป็นสถานะที่ไม่สูบบุหรี่ ณ จุดนี้ บริษัท ประกันภัยจะต้องสอบใหม่สัญญาคุณปู่
ขั้นตอน
สอบสัญญาอีกครั้งเมื่อคุณทำการเปลี่ยนแปลงวัสดุใด ๆ กับมัน อีกครั้งการเปลี่ยนแปลงวัสดุอาจเป็นเรื่องง่ายเหมือนการเปลี่ยนการจัดอันดับหรือแปลงประกันระยะเวลาการประกันถาวร การแลกเปลี่ยน 1,035 เป็นนโยบายใหม่อาจทำให้เกิดการทดสอบซ้ำ
ขั้นตอน
ลืมการทดสอบหากการเปลี่ยนแปลงนั้นไม่มีอะไรมากไปกว่าการเพิ่มการจ่ายเงินให้กับกองทุนผลประโยชน์ความตายขั้นต่ำ, ค่าครองชีพเพิ่มขึ้น, เพิ่มขึ้นเนื่องจากดอกเบี้ยหรือเงินปันผล, การเปลี่ยนแปลงเนื่องจากปัญหาทางการเงินของ บริษัท ประกันภัยหรือเพิ่มผู้ขับขี่ระยะยาว