สารบัญ:
ค่างวดเสนอให้เจ้าของวิธีการประหยัดเงินด้วยการเพิ่มภาษีรอการตัดบัญชีจนกว่าพวกเขาจะเอามันออกหรือการรักษาที่ต้องการภาษีถ้าพวกเขาเลือกบันทึกย่อ นอกจากนี้ยังช่วยให้เจ้าของชื่อผู้รับผลประโยชน์ในกรณีที่เสียชีวิต หากเจ้าของ / ผู้รับเงินปีเสียชีวิตผู้รับผลประโยชน์สามารถชำระเงินรายปีเพื่อชีวิตถอนเงินในระยะเวลาห้าปีหรือรับผลประโยชน์แบบก้อนทันทีซึ่งทั้งหมดเรียกภาษีและภาษีมรดกที่อาจเกิดขึ้น
ประเภท
มีภาษีที่อาจเกิดขึ้นสองประเภทในเงินรายปีที่สืบทอด ที่แรกก็คือภาษีเงินได้ในการเติบโตของเงินงวดและที่สองคือภาษีมรดก ไม่จำเป็นต้องมีภาษีมรดกในทุก ๆ ปี แต่จะมีภาษีรายได้จากเงินที่ได้รับเสมอ
ภาษีอสังหาริมทรัพย์
แม้ว่าในปี 2010 จะไม่มีภาษีที่ดินของรัฐบาลกลางและในปี 2011 และ 2012 ภาษีที่ดินของรัฐบาลกลางได้รับการยกเว้น 5 ล้านเหรียญสหรัฐบางรัฐมีภาษีมรดกของรัฐ (ที่ดิน) ที่ต้องชำระเงินจากทั้งอสังหาริมทรัพย์หรือผู้รับผลประโยชน์ของสินทรัพย์ เงินรายปีต้องเสียภาษีในกรณีนี้ขึ้นอยู่กับปริมาณของอสังหาริมทรัพย์จำนวนเงินรายปีความสัมพันธ์ของผู้รับผลประโยชน์และ / หรือการยกเว้นของรัฐ
ภาษีเงินได้
เช่นเดียวกับเจ้าของเงินปีผู้รับผลประโยชน์จะจ่ายภาษีสำหรับเงินที่ได้รับเมื่อเจ้าของเสียชีวิต ภาษีที่ต้องชำระนั้นขึ้นอยู่กับการเติบโตเท่านั้นและแม้ว่าผู้รับจะมีอายุต่ำกว่า 59 1/2 แต่ก็ไม่มีโทษปรับ 10 เปอร์เซ็นต์ หากผู้รับผลประโยชน์ชำระเงินตลอดอายุการใช้งาน บริษัท ประกันภัยหารจำนวนภาษีที่ต้องชำระตามอายุขัยของผู้รับผลประโยชน์และจะต้องเสียภาษีในปีที่ได้รับ หากเงินงวดเป็น IRA แบบดั้งเดิมหรือสัญญาที่ผ่านการรับรองอื่น ๆ เช่น SIMPLE IRA จำนวนเงินทั้งหมดต้องชำระภาษี
กรอบเวลา
ซึ่งแตกต่างจากคู่สมรสที่ไม่ใช่คู่สมรสเช่นบุตรหรือธิดาไม่สามารถเป็นเจ้าของเงินรายปีที่ไม่ผ่านการรับรอง (ไม่ใช่ IRA) ได้ แต่จะต้องใช้เงินภายใน 5 ปีแม้ว่าจะเป็นเงินงวดผู้รับผลประโยชน์ หากพวกเขาต้องการยกเลิกการใช้งานพวกเขาต้องทำภายใน 60 วันค่างวดคงที่บางแห่งหยุดจ่ายดอกเบี้ยเมื่อเจ้าของร้านตายดังนั้นการส่งแบบฟอร์มผู้รับผลประโยชน์โดยเร็วที่สุดจึงเป็นสิ่งสำคัญ ค่างวดผันแปรจ่ายจำนวนเงินที่บัญชีมีมูลค่าในวันที่ บริษัท ประกันภัยถอนเงินออกจากบัญชีโดยไม่มีการเพิ่มระดับพื้นฐานนับจากวันที่เสียชีวิต
ผู้เชี่ยวชาญ Insight
Basis คือจำนวนเงินที่เจ้าของใส่ลงในเงินรายปี ความสมดุลคือการเติบโตและต้องเสียภาษี โปรดระวังว่าเมื่อ 1035 ปลอดภาษีจากการโอนหนึ่งปีไปที่อื่นกลายเป็นที่นิยม บริษัท ประกันภัยหลายแห่งไม่สามารถบันทึกจำนวนเงินที่โอนและแทนไม่แสดงพื้นฐานหรือเพียงบางส่วนจากเงินใส่ลงในเงินงวดหลังจากการโอน ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณตรวจสอบความเป็นไปได้ของการโอนเงิน 1,035 รายการหากคุณสังเกตเห็นว่าเงินรายปีที่ใหม่กว่ามีจำนวนที่ต้องเสียภาษีสูงตามสัดส่วนของจำนวนเงินที่คุณได้รับ
ค่าเล่าเรียน
ในขณะที่ค่างวดส่วนใหญ่ไม่มีค่าธรรมเนียมเมื่อมีการดำเนินการไปยังผู้รับผลประโยชน์ ค่าธรรมเนียมเหล่านี้ลดกำไรจากเงินรายปีและลดจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี