สารบัญ:

Anonim

กฎการบริการสรรพากร บัญชีเกษียณส่วนบุคคลซึ่งเสนอการลดหย่อนภาษีสำหรับผู้ที่ใช้ประโยชน์จากพวกเขา ด้วย IRA แบบดั้งเดิมเงินบริจาคสูงถึงขีด จำกัด ประจำปีสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้และจะไม่มีภาษีสำหรับรายได้ของบัญชีเนื่องจากการออมเพื่อการเกษียณของคุณสะสม กรมสรรพากรจะลงโทษ ถอนต้น อย่างไรก็ตามถ่ายก่อนอายุ 59-1 / 2 และจะเก็บภาษีจากรายได้เมื่อใดก็ตามที่คุณถอนเงิน ภายใต้เงื่อนไขบางประการรวมถึงความพิการถาวรและความพิการโดยรวมการถอนต้นเหล่านี้ไม่มีโทษ

การกำหนดความพิการ

กรมสรรพากรยกเว้นโทษการถอนต้น 10 เปอร์เซ็นต์จากบัญชี IRA หากเจ้าของบัญชีสามารถแสดงความพิการถาวรและโดยรวม คำจำกัดความของ IRS ของเงื่อนไขนี้สอดคล้องอย่างใกล้ชิดกับของ การบริหารงานประกันสังคมซึ่งกำหนดเงื่อนไขสำหรับโปรแกรมการประกันความพิการสำหรับประกันสังคม ภายใต้กฎหมายของกรมสรรพากรบุคคลถูกปิดใช้งานหากเขาไม่สามารถมีส่วนร่วมในกิจกรรมที่เป็นประโยชน์มากเนื่องจากการด้อยค่าทางร่างกายหรือจิตใจซึ่งคาดว่าจะส่งผลให้เสียชีวิตหรือเป็นระยะเวลานาน

พิสูจน์ความพิการ

กรมสรรพากรต้องการหลักฐานของความพิการ โดยทั่วไปหมายถึงการแสดงความคิดเห็นจากแพทย์อย่างน้อยหนึ่งคนที่ระบุว่าคุณไม่สามารถทำงานได้เช่นเดียวกับผลการทดสอบที่เกี่ยวข้องและประวัติทางการแพทย์ แสดงการอนุมัติสำหรับความพิการจากประกันสังคม - หรือการตัดสินสถานะความพิการถาวรทั้งหมดจากการเรียกร้องค่าชดเชยแรงงานของรัฐ - จะสนับสนุนกรณี หากกรมสรรพากรปฏิเสธการเรียกร้องของคุณสำหรับความพิการคุณมีสิทธิ์อุทธรณ์โดยยื่นประท้วงเป็นลายลักษณ์อักษรและขอการประชุม

การขอถอน

หากคุณถูกปิดการใช้งานคุณสามารถขอถอนได้โดยตรงจากผู้ดูแลบัญชี บุคคลหรือ บริษัท นี้จะรายงานการถอนเงินไปยัง IRS ในแบบฟอร์ม 1099-R คุณต้องประกาศความพิการเป็นเหตุให้สละสิทธิ์โทษ 10 เปอร์เซ็นต์โดย IRS ผู้จัดการบัญชีจะต้องมีเอกสารเกี่ยวกับความพิการของคุณซึ่งต้องได้รับการอนุมัติจากกรมสรรพากร โดยปกติทุกอย่าง การกระจาย จากแบบดั้งเดิม IRAs ยังต้องเสียภาษีของรัฐบาลกลาง การระงับ ร้อยละ 10 เช่นเดียวกับภาษีหัก ณ ที่จ่ายหากรัฐของคุณเรียกเก็บภาษีเงินได้จากบัญชีเกษียณอายุ แม้ว่าการลงโทษอาจได้รับการยกเว้นด้วย IRA แบบดั้งเดิมภาษีรายได้ยังคงเกิดจากการกระจาย

การถอนเงินที่ไม่มีโทษอื่น ๆ

กฎของ IRS ยังอนุญาตให้ถอนได้โดยไม่มีการลงโทษหากคุณมี ค่ารักษาพยาบาลที่ยังไม่ได้ชำระ จำนวนเงินนั้นมากกว่า 10 เปอร์เซ็นต์ของรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณถ้าคุณอายุต่ำกว่า 65 ปีหรือมากกว่า 7.5 เปอร์เซ็นต์ของรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณถ้าคุณอายุ 65 ปีขึ้นไป หากคุณมี Roth IRA ซึ่งไม่ได้มีส่วนร่วมในการหักลดหย่อนได้จะไม่มีการลงโทษการถอนต้นในกรณีใด ๆ หากคุณมีบัญชีที่เปิดมาเป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีและไม่มีภาษีรายได้จากการจ่ายเงินสมทบดั้งเดิมหรือ การแปลงเป็นบัญชี หากบัญชีถูกเปิดมาเป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีและคุณอายุครบ 59-1 / 2 ปีคุณจะไม่ต้องเสียภาษีรายได้จาก Roth การแปลงหรือรายได้

แนะนำ ตัวเลือกของบรรณาธิการ