กฎสำหรับไออาร์เอการศึกษา

การศึกษา IRA เป็นบัญชีออมทรัพย์แบบเสียภาษีที่ออกแบบมาเพื่อช่วยผู้ปกครองและนักเรียนสะสมเงินสำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษา ปัจจุบันเป็นที่รู้จักในชื่อบัญชีเงินฝากออมทรัพย์เพื่อการศึกษา Coverdell การศึกษาของ IRA ช่วยให้ประหยัดได้รับเงินปลอดภาษี ภายใต้กฎของ Coverdell ESA การถอนได้รับการยกเว้นภาษีเมื่อพวกเขาถูกถอนออกหากจำนวนเงินที่ถอนไม่เกินค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติ

Coverdell Contribution Rules

IRA การศึกษาหรือ Coverdell ESA จะต้องมีชื่อผู้รับผลประโยชน์ตามเวลาที่เปิดบัญชี เงินบริจาคสูงถึง $ 2,000 ต่อปีสามารถทำกับบัญชีได้จนกว่าผู้รับผลประโยชน์จะมีอายุครบ 18 ปีโดยไม่ จำกัด อายุสำหรับนักเรียนที่มีความต้องการพิเศษ ผลงานไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้. รายได้ไม่ต้องเสียภาษีในขณะที่ยังคงอยู่ใน ESA เงินจะได้รับการยกเว้นภาษีเมื่อถอนได้ตราบใดที่การกระจายรายปีไม่เกินค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณภาพ

บุคคลหรือองค์กรสามารถเพิ่มเงินให้กับ Coverdell ESA ได้ตราบใดที่ผลงานรวมจากทุกฝ่ายไม่เกินขีด จำกัด $ 2,000สรรพากรบริการ จำกัด รายได้ส่วนบุคคลให้กับผู้เสียภาษีที่มีการปรับรายได้รวมปรับ $ 220,000 ถ้าพวกเขากำลังยื่นผลตอบแทนร่วมกัน ขีด จำกัด รายได้สำหรับผู้ที่มีสถานะการยื่นอื่น ๆ คือ $ 110,000 (อ้างอิง 2)

ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่ผ่านการรับรอง

คุณสามารถใช้เงินของ ESD Coverdell เพื่อชำระค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเข้าเรียนในโรงเรียนประถมและมัธยมรวมถึงวิทยาลัยและโรงเรียนอาชีวศึกษา โรงเรียนระดับมัธยมศึกษาจะต้องได้รับความช่วยเหลือทางการเงินจากรัฐบาลกลาง หากคุณใช้เงิน ESA สำหรับโรงเรียนมัธยมหรือโรงเรียนมัธยมสถาบันต้องเป็นไปตามข้อกำหนดของรัฐ คุณสามารถถอนเงิน Coverdell ได้สูงสุดตามจำนวนของค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติซึ่งยังคงอยู่หลังจากหักจำนวนเงินที่ได้รับเป็นเงินช่วยเหลือนักเรียนที่ได้รับการยกเว้นภาษี ค่าใช้จ่ายที่ผ่านการรับรองรวมถึง:

• การปกครอง
• ค่าเล่าเรียน
• หนังสืออุปกรณ์และวัสดุสิ้นเปลือง
• บริการที่จำเป็นสำหรับนักเรียนที่มีความต้องการพิเศษ
• ห้องและคณะกรรมการถ้าจำเป็นและจัดทำโดยโรงเรียน
• การขนส่งและเครื่องแบบที่จำเป็นสำหรับโรงเรียนประถมหรือมัธยม

เมื่อมีการจ่ายภาษี

การแจกแจงส่วนเกิน: หากคุณหักค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติมากกว่าจำนวนที่กำหนดส่วนเกินนั้นจะต้องเสียภาษี เงินสมทบไม่ต้องเสียภาษีเมื่อมีการแจกจ่ายเพราะเงินนั้นไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้เมื่อคุณใส่ใน ESA ตัวอย่างเช่นคุณอาจถอนเงินได้มากกว่า $ 500 ในระยะเวลาหนึ่งปี หาก 40 เปอร์เซ็นต์ของเงินในบัญชีประกอบด้วยรายได้จากการลงทุน 40 เปอร์เซ็นต์หรือ 200 ดอลลาร์ของการกระจายส่วนเกินจะถูกนับเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี กรมสรรพากรปกติเพิ่มโทษร้อยละ 10 ไปยังส่วนที่ต้องเสียภาษี การลงโทษนั้นไม่ได้เกิดขึ้นหากผู้รับผลประโยชน์ถูกปิดการใช้งานตายหรือหากมีการจ่ายเงินเพิ่มเนื่องจากการได้รับทุนการศึกษาที่ไม่ต้องเสียภาษีหรือให้เงิน

กองทุนที่เหลือ: หากผู้รับผลประโยชน์เป็นนักเรียนที่มีความต้องการพิเศษเงินทุนที่อยู่ในบัญชีเมื่อเธออายุ 30 ปีจะต้องถูกถอนออก ภาษีบวกกับการลงโทษร้อยละ 10 จะต้องชำระในส่วนรายได้ของเงิน คุณสามารถหลีกเลี่ยงภาษีและค่าปรับได้โดยกำหนดให้สมาชิกครอบครัวคนอื่นที่อายุต่ำกว่า 30 ปีเป็นผู้รับผลประโยชน์ใหม่