สารบัญ:
ในโลกของ IRAs อายุ 59 1/2 เป็นเส้นแบ่งระหว่างการถอนต้นและคุณสมบัติ เงินที่คุณถอนก่อน 59 1/2 จะขึ้นอยู่กับ โทษปรับตั้งแต่ต้นร้อยละ 10แม้ว่าจะมีข้อยกเว้นหลายประการ กฎการถอนแตกต่างกันระหว่างแบบดั้งเดิมและ Roth IRAs
การถอนแบบดั้งเดิมของ IRA
ใน IRA ดั้งเดิมการมีส่วนร่วมของคุณมักจะนำไปหักลดหย่อนภาษีได้และสินทรัพย์ภายใน IRA จะเพิ่มภาษีรอการตัดบัญชีจนกว่าจะถูกถอนออก ภายใต้สถานการณ์ส่วนใหญ่คุณต้องรวมการถอนเงินของคุณจาก IRA ดั้งเดิมในรายได้ที่ต้องเสียภาษีปกติของคุณ ข้อยกเว้นหนึ่งข้อ เกี่ยวข้องกับผลงานที่ไม่สามารถหักลดหย่อน ถึง IRA ดั้งเดิมของคุณซึ่งสามารถเกิดขึ้นได้เมื่อคุณและคู่สมรสของคุณได้รับความคุ้มครองหรือคู่สมรสของคุณได้รับความคุ้มครองตามแผนการเกษียณอายุในที่ทำงานที่มีคุณสมบัติเช่น 401 (K) การถอนการบริจาคที่ไม่สามารถหักได้นั้นไม่ต้องเสียภาษี คุณไม่มีภาระผูกพันในการถอนเงินจาก IRA ดั้งเดิมของคุณจนกว่าจะถึงอายุ 70 1/2
การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น
คุณต้องเริ่มต้นการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) จาก IRA ดั้งเดิมของคุณหลังจากถึง 70 1/2 นี่คืออายุเมื่อคุณไม่สามารถมีส่วนร่วมในการ IRA อีกต่อไป การกระจายครั้งแรกจะต้องเกิดขึ้นภายในวันที่ 1 เมษายนของปีถัดไปหรือที่รู้จักกันในชื่อ วันที่เริ่มต้นที่จำเป็น (RBD) การถอนครั้งต่อไปจะต้องเป็นประจำทุกปีภายในวันที่ 31 ธันวาคมเริ่มต้นในปีที่มี RBD ของคุณ อายุขัย บน RBD กำหนดขนาดของการแจกแจงที่ต้องการ ตัวอย่างเช่นหากคุณมีอายุขัย 20 ปีและมียอด IRA $ 100,000 ใน RBD ยอด RMD ประจำปีของคุณคือ $ 100,000 / 20 หรือ $ 5,000 การถอนเงินมากกว่า RMD ในปีใด ๆ จะไม่ส่งผลต่อภาระผูกพันของคุณในการรับ RMD เต็มจำนวนในปีต่อ ๆ ไป ความล้มเหลวในการใช้ RMD ส่งผลให้มีภาษีสรรพสามิตร้อยละ 50 ที่ใช้กับจำนวนที่ไม่ได้จัดจำหน่าย คุณไม่สามารถเกลี้ยกล่อม RMD ไปยังบัญชีอื่น แต่การแจกแจงการกุศลที่มีคุณสมบัตินับรวมกับ RMD ของคุณ
Roth IRAs
Roth IRA ไม่มีการหักภาษีสำหรับการบริจาค แต่สามารถส่งการถอนแบบปลอดภาษีหลังจากอายุ 59 1/2 โทษ 10 เปอร์เซ็นต์และข้อยกเว้นที่คล้ายกันนี้ใช้กับการถอนเงินจาก Roth IRA ก่อนอายุ 59 1/2 นอกจากนี้การถอนรายได้ก่อนวันนี้จะต้องเสียภาษีโดยมีข้อยกเว้นบางประการ การถอนเงินจากการบริจาคของ Roth ไม่ต้องเสียภาษี คุณอาจต้องจ่ายภาษีและดอกเบี้ยจากการถอนเงิน หลังจาก อายุ 59 1/2 ถ้าเกิดขึ้นภายในห้าปีของการมีส่วนร่วมเริ่มต้นของ IRA ระยะเวลารอคอยห้าปีแยกจากกันจะนำไปใช้กับการบริจาคแบบโรลโอเวอร์กับ Roth IRA Roth IRA ไม่ต้องการให้คุณใช้การแจกแจงขั้นต่ำ การถอนออกจาก Roth IRA ไม่นับรวมกับ RMD ของคุณจาก IRA ดั้งเดิม