สารบัญ:
ฤดูภาษีสามารถรู้สึกเหมือนเป็นซุปตัวอักษรที่มีตัวอักษรและตัวเลขที่ถูกโยนไปรอบ ๆ รวมถึง AGI และ W-2 แต่ด้วยความรู้พื้นฐานเพียงเล็กน้อยเงื่อนไขด้านภาษีเหล่านั้นจะกลายเป็นเรื่องที่ชัดเจนมากขึ้น ในแต่ละปีนายจ้างจะรายงานรายได้ที่ต้องเสียภาษีให้กับคุณและกรมสรรพากรในแบบฟอร์มที่เรียกว่า W-2 จากนั้นคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณโดยใช้ข้อมูลนั้นในแบบฟอร์ม 1040, 1040A หรือแบบฟอร์ม 1040-EZ แม้ว่าคุณต้องการข้อมูลใน W-2 ของคุณเพื่อคำนวณรายได้รวมที่ได้รับการปรับ แต่คุณยังต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเพื่อทำการคำนวณให้เสร็จสมบูรณ์
AGI กำหนด
รายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณเพื่อจุดประสงค์ด้านภาษีเท่ากับรายได้ที่ต้องเสียภาษีรวมของคุณที่ลดลงตามการปรับเปลี่ยนใด ๆ ที่คุณมีสิทธิ์รับ รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณรวมถึงรายได้ที่รายงานบน W-2 เท่านั้น แต่ยังรวมถึงรายได้ที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ ที่คุณได้รับระหว่างปีเช่นงานด้านอื่น ๆ รายได้จากการจ้างงานส่วนตัวดอกเบี้ยเงินปันผลและรายได้การลงทุนอื่น ๆ นอกจากนี้ยังสามารถรวมรายได้ที่คุณได้รับในรูปแบบอื่นนอกเหนือจากเงินเช่นรายได้จากการแลกเปลี่ยน หากคุณมีรายได้การจ้างงานตนเองคุณจะได้รับการหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของคุณเช่นค่าใช้จ่ายของสินค้าที่ขายก่อนที่คุณจะกำหนดส่วนที่เพิ่มเข้ากับรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณ
การปรับรายได้เป็นหมวดหมู่ของการหักเงินพิเศษที่คุณสามารถรับได้แม้ว่าคุณจะไม่ลงรายละเอียดก็ตาม เหล่านี้รวมถึงดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียนเงินสมทบเข้าบัญชีเกษียณแบบรายบุคคลค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาการหักค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมรวมถึงภาษีการจ้างงานตนเองครึ่งหนึ่งของคุณ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณมีคุณสมบัติครบถ้วนสำหรับการหักลดหย่อนก่อนยื่นขอคืนภาษีของคุณ
คำนวณ AGI ของคุณ
ในการคำนวณ AGI ของคุณเริ่มต้นด้วยจำนวนที่แสดงในช่องที่ 1 ของ W-2 ของคุณที่มีข้อความว่า "ค่าจ้างเคล็ดลับการชดเชยอื่น ๆ " จากนั้นเพิ่มรายได้ที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ ที่คุณมีสำหรับปีนั้นเพื่อคำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดของคุณ บ่อยครั้งที่รายได้นี้จะถูกรายงานให้คุณในรูปแบบอื่นเช่นดอกเบี้ย 1099-INT หรือเงินปันผลจาก Form 1099-DIV สุดท้ายลบการปรับเปลี่ยนรายได้ใด ๆ ที่คุณมีสิทธิ์รับสิทธิ์
ตัวอย่างเช่นสมมติว่า W-2 ของคุณแสดงให้เห็นว่าคุณได้รับ $ 61,000 จากค่าจ้างที่ต้องเสียภาษีและคุณมีรายได้จากการลงทุน $ 1,000 และ $ 500 สำหรับดอกเบี้ยที่ต้องเสียภาษี นอกจากนี้คุณยังมีส่วนช่วยเหลือ $ 2,000 ให้กับ IRA ดั้งเดิมและจ่าย $ 1,200 ในดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียน เพิ่ม $ 61,000 บวก $ 1,000 บวก $ 500 เพื่อหารายได้ที่ต้องเสียภาษีรวมของคุณคือ $ 62,500 จากนั้นลบ $ 3,200 ในการปรับยอดรวมรายได้เพื่อหารายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณคือ $ 59,300