1,035 กฎการแลกเปลี่ยน

รหัสภาษีของสหรัฐอเมริกาในส่วนที่ 1035-1045 แสดงว่าทรัพย์สินนั้นสามารถแลกเปลี่ยนเป็นทรัพย์สินที่มีมูลค่าเท่ากันได้โดยไม่ต้องมีภาระภาษี มาตรา 1,035 นำไปใช้กับผลิตภัณฑ์ประกันรวมถึงนโยบายการประกันชีวิตและค่างวด

1,035 การแลกเปลี่ยนอนุญาตให้อัปเดตนโยบายการประกันและค่างวดได้โดยไม่ต้องเสียภาษีเครดิต: รูปภาพ vaeenma / iStock / Getty

การแลกเปลี่ยนประกันชีวิตสำหรับประกันชีวิต

ภายใต้กฎการแลกเปลี่ยน 1035 นโยบายการประกันชีวิตสามารถเปลี่ยนเป็นนโยบายการประกันชีวิตอื่นได้ รายได้ทั้งหมดจากการชำระบัญชีของนโยบายแรกสามารถโอนไปที่สองโดยไม่ต้องเรียกเหตุการณ์ภาษี นี่เป็นธุรกรรมแบบหนึ่งต่อหนึ่ง: ไม่อนุญาตให้มีการถ่ายโอนนโยบายส่วนบุคคลสองรายการไปยังนโยบายเดียวที่มีหลายประกันและคุณไม่สามารถแลกเปลี่ยนนโยบายชีวิตเดียวสำหรับนโยบายการเอาชีวิตรอด

สัญญาประกันชีวิต

สภาคองเกรสได้กำหนดจำนวนเงินที่คุณสามารถชำระเป็นกรมธรรม์ประกันชีวิตและยังคงมีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี หากคุณเกินจำนวนที่กำหนดกรมธรรม์ประกันภัยของคุณจะได้รับการจัดประเภทเป็นสัญญาเอ็นดาวเม้นท์ที่ปรับปรุงแล้ว (MEC)

นโยบายพรีเมี่ยมเดียวซึ่งคุณให้เงินด้วยการจ่ายเงินก้อนเมื่อมีการซื้อถือว่าเป็น MEC นโยบายที่คุณจ่ายเบี้ยประกันภัยเมื่อเวลาผ่านไปสามารถหลีกเลี่ยงการจัดประเภท MEC โดยเจ้าหน้าที่ตำรวจจะผ่าน "การทดสอบเจ็ดค่าใช้จ่าย" ในช่วงเจ็ดปีแรกของนโยบายจำนวนรวมที่คุณชำระจะต้องไม่เกินจำนวนเงินที่จะใช้ในการชำระนโยบายในเจ็ดปี

หากคุณมีกรมธรรม์ประกันชีวิตในรูปแบบของสัญญา endowment ดัดแปลง (MEC) สิ่งที่คุณแลกเปลี่ยนสำหรับ - แม้ว่านโยบายจะไม่ถือว่าเป็น MEC เป็นแบบสแตนด์อโลน - กลายเป็น MEC ภายใต้หลักการของ "ครั้งเดียว MEC มักเป็น MEC " อย่างไรก็ตามหากคุณมีนโยบายที่ไม่ใช่ MEC แต่คุณเปลี่ยนเป็นนโยบายที่ล้มเหลวในการทดสอบเจ็ดค่าใช้จ่ายนโยบายใหม่ของคุณจะกลายเป็น MEC

หน้าที่สำหรับค่างวด

ค่างวด (หรือการลงทุนการประกันภัยพิเศษที่นำเสนอเป็นเงินฝากออมทรัพย์ระยะยาวหรือตัวเลือกการเกษียณอายุโดย บริษัท ประกันภัย) สามารถโอน 1035 สำหรับค่างวดอื่น ๆ เช่นเดียวกับนโยบายการประกันชีวิต 1035 Exchange ช่วยให้การแลกเปลี่ยนค่างวดเพื่อให้ผู้ถือกรมธรรม์สามารถหาอัตราที่ดีกว่าสำหรับการลงทุนของพวกเขาหรือเพื่อรองรับการเปลี่ยนแปลงในสถานการณ์ทางการเงินของพวกเขา

ประกันชีวิตให้กับค่างวด

ในกรณีที่ผู้ถือกรมธรรม์ไม่ต้องการผลประโยชน์การเสียชีวิตอีกต่อไปกรมธรรม์ประกันชีวิตสามารถโอนไปยังเงินปี 1,035 ได้ อย่างไรก็ตามไม่อนุญาตให้โอนเงินรายปีไปยังกรมธรรม์ประกันชีวิต การสลับเงินรายปีสำหรับกรมธรรม์ประกันชีวิตอาจส่งผลให้มีการเรียกเก็บภาษีจากการได้รับเงินปี