สารบัญ:
บัญชีเพื่อการเกษียณอายุส่วนบุคคลแบบดั้งเดิมและแผน 401k ทั้งสองมีตัวเลือกการออมเพื่อการเกษียณอายุภาษีรอการตัดบัญชี IRAs ถูกสร้างขึ้นโดยบุคคลในขณะที่แผน 401k จะถูกนำเสนอผ่านนายจ้าง แม้ว่าการปฏิบัติด้านภาษีโดยสรรพากรจะคล้ายกัน แต่กระบวนการของการรายงานการมีส่วนร่วมและการถอนจากบัญชีทั้งสองนั้นแตกต่างกัน การรู้วิธีการรายงานเกี่ยวกับภาษีของคุณสามารถช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงบทลงโทษทางภาษีสำหรับการยื่นที่ไม่ถูกต้อง
การมีส่วนร่วม
กระบวนการในการทำคุณูปการแก่ IRAs นั้นแตกต่างจากการมีส่วนร่วมในแผน 401k สำหรับ IRAs การบริจาคจะทำจากคุณไปยังบัญชีซึ่งโดยปกติจะจัดขึ้นที่ธนาคารหรือสถาบันการเงินอื่น ๆ ผลงานเหล่านี้ไม่ส่งผลกระทบต่อเช็คของคุณ การมีส่วนร่วมในแผน 401k ในทางกลับกันออกมาจาก paycheck ของคุณและไปสู่แผน 401k ของคุณโดยตรงโดยที่คุณไม่ต้องแตะเงิน
ผลกระทบ
เนื่องจากนายจ้างของคุณรู้แน่ชัดว่าคุณมีส่วนร่วมกับแผน 401k ของคุณมากแค่ไหนนายจ้างจะคำนึงถึงเรื่องนี้เมื่อพิจารณาถึงรายได้ที่ต้องเสียภาษีในแต่ละปีของคุณ ตัวอย่างเช่นหากเงินเดือนรวมของคุณเท่ากับ $ 43,200 แต่คุณใส่ $ 6,200 ลงในแผน 401k ของคุณนายจ้างของคุณจะรายงานว่าคุณมีรายรับ $ 37,000 ที่ต้องเสียภาษีรายได้ของรัฐบาลเพราะเงินที่มีส่วนในแผน 401k นั้นจะถูกนำมาพิจารณา แบบฟอร์ม W-2 เป็นผลให้คุณไม่จำเป็นต้องหักจำนวนเงินที่คุณบริจาคให้กับภาษีของคุณ ด้วย IRA เนื่องจากการบริจาคนั้นทำขึ้นโดยอิสระจากนายจ้างของคุณคุณต้องรายงานผลการเสียภาษีของคุณเพื่อที่คุณจะได้สามารถเคลมการหักภาษีได้โดยสมมติว่าคุณมีสิทธิ์
นำเงินออกมา
เมื่อคุณถอนเงินจากแผน 401k หรือ IRA เงินจะถือว่าเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีซึ่งจะต้องรายงานภาษีของคุณในแบบเดียวกัน อย่างไรก็ตามกรมสรรพากรต้องการให้คุณรายงานจำนวนเงินเหล่านี้แยกต่างหาก การแจกแจงของไออาร์เอจะรายงานในบรรทัด "การกระจาย IRA" ของการคืนภาษีของคุณในขณะที่คุณรายงานการกระจายแผน 401k ในบรรทัด "การกระจายเงินบำนาญและเงินงวด"
ถอนต้น
แผน IRAs และ 401k มีข้อกำหนดการถอนเงินก่อนกำหนดที่แตกต่างกันเพื่อหลีกเลี่ยงการถูกลงโทษทางภาษีก่อนการถอน 10 เปอร์เซ็นต์กำหนดไว้สำหรับการถอนส่วนใหญ่ก่อนอายุ 59-1 / 2 ซึ่งจะต้องรายงานเมื่อคุณยื่นภาษีรายได้ของคุณ มีข้อยกเว้นบางประการเช่นค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่เกินกว่าร้อยละ 7.5 ของรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณหรือมีความพิการถาวร อย่างไรก็ตามคุณสามารถหลีกเลี่ยงค่าปรับในการถอนต้นสำหรับค่าใช้จ่ายวิทยาลัยหรือการซื้อบ้านครั้งแรกด้วยการถอน IRA สำหรับแผน 401k เท่านั้นคุณสามารถหลีกเลี่ยงการลงโทษทางภาษีหากคุณเกษียณหลังจากอายุ 55 ปี
การถอนแบบบังคับ
กรมสรรพากรวิชาทั้งแผน 401k และไออาร์เอแบบดั้งเดิมที่ต้องการการกระจายขั้นต่ำเริ่มต้นที่อายุ 70-1 / 2 และกำหนดโทษร้อยละ 50 ในจำนวนเงินที่ไม่ได้นำออกมาจากทั้งแผน 401k หรือไออาร์เอ อย่างไรก็ตามกรมสรรพากรอนุญาตให้มีข้อยกเว้นสำหรับแผน 401k หากพนักงานยังคงทำงานตราบใดที่เธอไม่ได้เป็นเจ้าของ 5 เปอร์เซ็นต์หรือมากกว่าในธุรกิจที่สนับสนุนแผน 401k อย่างไรก็ตามการปฏิบัติทางภาษีของการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นเหมือนกัน