สารบัญ:
ยกเว้นว่าเป็นการตรวจสอบขนาดใหญ่โดยเฉพาะจากแหล่งต่างประเทศคุณไม่จำเป็นต้องรายงานเงินฝากเช็คส่วนตัวไปยังบริการสรรพากร อย่างไรก็ตามหากคุณฝากเงินสดมากกว่า $ 10,000 คุณจะต้องกรอกและส่งแบบฟอร์มภาษีภายใน 15 วัน ผู้เสียภาษีที่มีบัญชีธนาคารต่างประเทศขนาดใหญ่ต้องส่งข้อมูลให้กับ IRS เป็นประจำทุกปี
เงินฝากจำนวนมาก
ผู้เสียภาษีที่ได้รับเงินสดมากกว่า $ 10,000 จากการทำธุรกรรมครั้งเดียวจะต้องรายงานการฝากเงินไปยัง IRS แม้ว่าคุณจะได้รับมากกว่า $ 10,000 ผ่านการผ่อนชำระหลายครั้งคุณก็ยังต้องรายงานหากการฝากทั้งหมดเกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรมเดียว ตัวอย่างเช่นหากคุณดำเนินการบริการและต้องการเงินดาวน์ $ 6,000 และ $ 6,000 เมื่องานเสร็จสมบูรณ์คุณควรรายงานว่าเป็นธุรกรรม $ 12,000
กรมสรรพากรกำหนดเงินสดเป็นสกุลเงินร่างธนาคารพนักงานเก็บเงินตรวจสอบเช็คเดินทางและธนาณัติดังนั้นคุณไม่จำเป็นต้องกรอกแบบฟอร์มนี้สำหรับการตรวจสอบส่วนบุคคลหรือธุรกิจมากกว่า $ 10,000 หรือสำหรับการฝากโดยตรงมากกว่า $ 10,000
ข้อกำหนดในการรายงานมากกว่า $ 10,000
ผู้เสียภาษีควรรายงานการชำระเงินสดเกินกว่า $ 10,000 ในแบบฟอร์ม 8300 และส่งแบบฟอร์มไปยัง IRS ภายใน 15 วันหลังจากได้รับการชำระเงิน คุณจะต้องระบุผู้ที่คุณได้รับเงินสดและวิธีการชำระเงินและให้คำอธิบายว่าทำไมคุณถึงได้รับเงิน ธนาคารของคุณจะต้องรายงานการฝากเงินสดมากกว่า $ 10,000 ดังนั้น IRS อาจแจ้งให้ทราบหากมีความแตกต่างในรายงานของคุณหรือถ้าแบบฟอร์มยื่นล่าช้า
การรายงานของขวัญต่างประเทศ
แม้ว่าผู้เสียภาษีไม่จำเป็นต้องรายงานของขวัญจากแหล่งภายในประเทศ แต่พวกเขาต้องรายงานเงินฝากของขวัญจากบุคคลและธุรกิจต่างประเทศที่เกินระดับที่กำหนด คุณต้องกรอกแบบฟอร์ม 3520 หากคุณได้รับมากกว่า $ 100,000 จากคนต่างชาติและที่ดินหรือถ้าคุณได้รับมากกว่า $ 13,258 จาก บริษัท ต่างประเทศหรือพันธมิตร
ของขวัญประกอบด้วยของขวัญที่เป็นตัวเงินเช่นเงินสดและเงินฝากเช็ครวมถึงของขวัญที่ไม่เป็นตัวเงินเช่นรถยนต์หรือเครื่องประดับ หากคุณได้รับสินทรัพย์ทางกายภาพนอกเหนือจากเงินฝากเช็คมูลค่าของของขวัญที่ไม่เป็นตัวเงินคือมูลค่าตลาดยุติธรรมของรายการในวันที่คุณได้รับ เมื่อคำนวณจำนวนของขวัญให้รวบรวมของขวัญทั้งหมดจากแหล่งต่างประเทศ ตัวอย่างเช่นหากลุงและป้าต่างประเทศให้เงิน $ 60,000 ต่อคุณคุณต้องกรอกแบบฟอร์มให้ครบถ้วน แบบฟอร์ม 3520 ครบกำหนดวันเดียวกับการคืนภาษีประจำปีของคุณ
บัญชีธนาคารต่างประเทศ
นอกเหนือจากการรายงานเงินฝากต่างประเทศคุณอาจต้องแจ้ง IRS เกี่ยวกับยอดเงินปัจจุบันของบัญชีธนาคารต่างประเทศของคุณ คุณต้องกรอกรายงานของธนาคารต่างประเทศและบัญชีการเงิน - เรียกว่า FBAR - หากยอดรวมของบัญชีต่างประเทศของคุณเกินกว่า $ 10,000 ในระหว่างปี ตัวอย่างเช่นหากบัญชีธนาคารต่างประเทศของคุณมียอดดุล $ 11,000 ในเดือนกรกฎาคม แต่ยอดคงเหลือลดลงเป็น $ 4,000 ในเดือนธันวาคมคุณยังคงต้องกรอกแบบฟอร์มให้ครบถ้วน ทำ FBAR ของคุณให้เสร็จสมบูรณ์ภายในวันที่ 30 มิถุนายนของปีถัดไปโดยใช้ระบบ e-filing ของ FinCEN