ผลกระทบทางภาษีจากการขายอสังหาริมทรัพย์เชิงพาณิชย์

ทรัพย์สินเชิงพาณิชย์แสดงถึงการลงทุนที่สำคัญ เพราะมันเป็นเรื่องง่ายมากที่มูลค่าของอสังหาริมทรัพย์เชิงพาณิชย์จะเข้าถึงคนนับล้านถ้าไม่ใช่หลายร้อยล้านดอลลาร์ดอลลาร์บุคคลและหน่วยงานที่พิจารณาขายทรัพย์สินเชิงพาณิชย์หนึ่งชิ้นควรพิจารณาอย่างรอบคอบถึงผลกระทบทางภาษี ของการทำธุรกรรม

การทำธุรกรรมเชิงพาณิชย์ที่วางแผนไว้ไม่ถูกต้องสามารถสร้างความรับผิดทางภาษีได้หลายล้านดอลลาร์

ภาษีกำไร

สมมติว่าทรัพย์สินเชิงพาณิชย์ของคุณได้ชื่นชมจากเวลาที่คุณซื้อมันคุณจะต้องเสียภาษีกำไรจากกำไรทั้งหมด หากคุณถือมันน้อยกว่าหนึ่งปีกำไรของคุณจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ หากคุณถือครองมานานกว่าหนึ่งปีมันมีคุณสมบัติเป็นกำไรระยะยาวและโดยทั่วไปจะถูกเก็บภาษีในอัตราร้อยละ 15

เรียกคืนภาษี

ในขณะที่คุณเป็นเจ้าของทรัพย์สินเชิงพาณิชย์คุณได้รับอนุญาตให้คิดค่าเสื่อมราคา การคิดค่าเสื่อมราคาเป็นวิธีหนึ่งในการลดมูลค่าของอาคารเมื่ออายุมากขึ้นและ "หมดไป" หากคุณขายมันเกินกว่าค่าเสื่อมราคาคุณจะต้องจ่ายภาษีตามจำนวนเงินที่คุณคิดค่าเสื่อมราคาด้วย กล่าวอีกนัยหนึ่งถ้าคุณเอาทรัพย์สินหนึ่งล้านดอลลาร์ไปตัดค่าเสื่อมราคา $ 300,000 และขายไป $ 1.1 ล้านคุณจะได้รับทุน $ 100,000 และ $ 300,000 ในค่าเสื่อมราคาสะสมหรือที่เรียกว่ากำไรมาตรา 1250 มาตรา 1250 กำไรจะเก็บภาษีจากรัฐบาลกลางในอัตราร้อยละ 25

ภาษีของรัฐ

หากคุณอาศัยอยู่ในรัฐที่มีภาษีรายได้คุณจะต้องจ่ายภาษีของรัฐสำหรับผลประโยชน์ใด ๆ เมื่อคุณขายทรัพย์สิน แม้ว่ากฎหมายจะแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ แต่รัฐส่วนใหญ่จะเก็บภาษีทั้งกำไรที่ได้จากการลงทุนและค่าเสื่อมราคาสะสมเป็นรายได้ปกติซึ่งหมายความว่าคุณจะต้องจ่ายอัตราภาษีรายได้ของรัฐที่เพิ่มขึ้นนอกเหนือจากกำไรของรัฐบาลกลาง

1031 การแลกเปลี่ยน

หากเจตนาของคุณคือการขายอสังหาริมทรัพย์เชิงพาณิชย์ของคุณและซื้ออสังหาริมทรัพย์เชิงพาณิชย์มากขึ้นคุณควรพิจารณาทำการแลกเปลี่ยน 1031 อย่างรอบคอบ ในมาตรา 1031 การแลกเปลี่ยนรอการตัดบัญชีคุณแลกเปลี่ยนอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนชิ้นหนึ่งสำหรับอสังหาริมทรัพย์ประเภทอื่นโดยทำตามขั้นตอนและกำหนดเวลาของ IRS หากคุณทำเช่นนี้คุณสามารถนำภาษีพื้นฐานของทรัพย์สินเก่าไปข้างหน้าไปยังอสังหาริมทรัพย์ใหม่และไม่ต้องจ่ายเงินทุนหรือภาษีค่าเสื่อมราคาสำหรับการขายคืน รัฐส่วนใหญ่ก็จะเลื่อนภาษีรายได้ของรัฐไปด้วยเช่นกัน