สารบัญ:
- แบบฟอร์ม 1,099-R
- รับเครดิตรายได้
- การปฏิบัติทางภาษีของรายได้ 1,099-R
- ผลกระทบของแบบฟอร์ม 1,099-R รายได้ต่อสินเชื่อรายได้ที่ได้รับ
บุคคลที่ได้รับรายได้จากเงินบำนาญแผนไออาร์เอหรือแผน 401k ในระหว่างปีภาษีจะได้รับแบบฟอร์ม 1,099-R สถาบันการเงินใช้แบบฟอร์มนี้เพื่อรายงานการกระจายการเกษียณอายุที่ออกให้กับพนักงานและบุคคลที่เกษียณอายุ รายได้ในแบบฟอร์ม 1,099-R อาจต้องเสียภาษีของรัฐบาลกลางขึ้นอยู่กับประเภทของการทำธุรกรรม เนื่องจากเครดิตรายรับที่ได้รับจะถูก จำกัด ให้เฉพาะบุคคลที่มีรายได้รวมที่ปรับแล้วภายใต้จำนวนหนึ่งรายรับที่ยังไม่ถือเป็นรายได้จากแบบฟอร์ม 1,099-R อาจส่งผลกระทบต่อการมีสิทธิ์รับเครดิตรายได้ (EIC)
แบบฟอร์ม 1,099-R
แบบฟอร์ม 1099-R ใช้เพื่อรายงานยอดรวมของการแจกแจงการเกษียณอายุที่พนักงานหรือผู้เกษียณได้รับในระหว่างปีภาษี ผู้เสียภาษีที่ได้รับเงินบำนาญประจำพนักงานที่ม้วนเงินในบัญชีเกษียณอายุไปยังบัญชีอื่นและผู้ที่ถอนเงินก่อนกำหนดของพวกเขาจะได้รับแบบฟอร์ม 1099-R
รับเครดิตรายได้
EIC เป็นเครดิตภาษีที่สามารถขอคืนได้สำหรับผู้เสียภาษีที่มีรายได้ต่ำ ผู้ที่มีลูกอยู่ในบ้านสามารถรับจำนวนมากกว่าที่ไม่ได้รับ เครดิตจะลดลงตามจำนวนรายได้ที่เพิ่มขึ้น ในปี 2010 ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วที่มีลูกสามคนสามารถมีสิทธิ์ได้รับเครดิตมากถึง 5,666 ดอลลาร์ อย่างไรก็ตามผู้ที่มีรายได้รวมที่ปรับแล้วซึ่งเกิน 48,362 ดอลลาร์จะไม่มีสิทธิ์ได้รับเครดิต
การปฏิบัติทางภาษีของรายได้ 1,099-R
ผู้เสียภาษีอาจต้องจ่ายภาษีรายได้จากแบบฟอร์ม 1,099-R ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับประเภทของธุรกรรม การกระจายเงินบำนาญปกติและการชำระเงินตามแผนของ IRA โดยทั่วไปแล้วจะต้องเสียภาษีรายได้ของรัฐบาลกลาง rollovers โดยตรงไม่ต้องเสียภาษีของรัฐบาลกลาง ช่องที่ 2 ของแบบฟอร์ม 1,099-R รายงานจำนวนภาษีที่ต้องชำระของแต่ละธุรกรรม
ผลกระทบของแบบฟอร์ม 1,099-R รายได้ต่อสินเชื่อรายได้ที่ได้รับ
เนื่องจากรายได้ในแบบฟอร์ม 1,099-R เป็นรายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้จึงไม่นับเป็นรายได้ที่ได้รับจากการหาปริมาณของ EIC อย่างไรก็ตามหากรายได้จากแบบฟอร์ม 1,099-R ต้องเสียภาษีอาจเพิ่มรายได้รวมของผู้เสียภาษีที่ปรับแล้วซึ่งสามารถลดจำนวน EIC ที่เขามีสิทธิ์ได้รับ ตัวอย่างเช่นในปี 2010 ผู้เสียภาษีรายเดียวที่มีรายได้ 25,000 ดอลลาร์และเด็กสองคนสามารถมีสิทธิ์ได้รับสูงถึง $ 3,230 ใน EIC จากรายได้ที่ได้รับและบุตรที่มีคุณสมบัติ อย่างไรก็ตามหากผู้เสียภาษีนั้นได้รับการกระจายเงินบำนาญจำนวน 20,000 ดอลลาร์รายได้รวมที่ปรับแล้วของเขาจะสูงเกินไปที่จะมีสิทธิ์รับเครดิต