สารบัญ:
แม้ว่าลูกค้าของคุณเก็บสำเนาของการคืนภาษีของคุณคุณยังคงต้องเก็บรักษาบันทึกภาษีของเขา ประกาศรายได้จากการบริการภายใน 2012-11 ระบุว่าผู้จัดเตรียมภาษีจะต้องคงไว้ซึ่งการคืนภาษีพร้อมกับเอกสารภาษีที่สนับสนุนเป็นเวลาอย่างน้อยสามปี ในบางสถานการณ์คุณอาจต้องการเก็บบันทึกไว้นานขึ้น
การบำรุงรักษาบันทึก
ในฐานะผู้จัดเตรียมภาษีคุณต้องพึ่งพาข้อมูลที่ลูกค้าของคุณให้คุณเกี่ยวกับสถานการณ์ทางการเงินของพวกเขา ซึ่งหมายความว่าคุณจะไม่รับผิดชอบต่อค่าปรับและค่าธรรมเนียมหากลูกค้าของคุณไม่ซื่อสัตย์เกี่ยวกับสถานการณ์ด้านภาษีของเขาตราบใดที่คุณยังปฏิบัติตามหลักจริยธรรม ด้วยเหตุนี้คุณมีหน้าที่รับผิดชอบในการเก็บรักษาบันทึกและเอกสารภาษี ในกรณีของการตรวจสอบหรือการสอบสวน กรมสรรพากรอาจหมายศาลบันทึกเหล่านี้ เพื่อตรวจสอบการกระทำผิดใด ๆ ในส่วนของคุณ หากคุณล้มเหลวในการเก็บบันทึกคุณอาจต้องเสียค่าปรับจำนวน $ 500
สิ่งที่ควรรักษา
พร้อมกับการคืนภาษีหลักของลูกค้าคุณต้องเก็บสำเนาเอกสารใด ๆ ที่ลูกค้าของคุณให้คุณเกี่ยวกับการคืนภาษีของเขา อย่าลืมรักษา:
- แบบฟอร์มภาษีหลักของลูกค้า
- สนับสนุนตารางภาษี
- เอกสารภาษี
- รายการตรวจสอบการคืนภาษีที่ลูกค้าจัดทำ
- ใบเสร็จรับเงินใบแจ้งยอดธนาคารบัญชีแยกประเภททั่วไปหรือข้อมูลทางการเงินอื่น ๆ ที่ลูกค้าจัดทำ
IRS อนุญาตให้คุณเก็บเอกสารในรูปแบบทางกายภาพหรือทางอิเล็กทรอนิกส์
กรอบเวลา
IRS ได้รับคำสั่งว่า ผู้จัดทำภาษีเก็บข้อมูลสำหรับ อย่างน้อยสามปี นับจากวันที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษี อย่างไรก็ตามคุณอาจต้องการเก็บเอกสารไว้นานกว่านั้น แม้ว่ากฎเกณฑ์ของข้อ จำกัด คือสามปีสำหรับการคืนภาษีส่วนใหญ่กรมสรรพากรมีข้อ จำกัด ที่เพิ่มขึ้นสำหรับสถานการณ์พิเศษ
ตัวอย่างเช่น IRS สามารถมองย้อนกลับไปเจ็ดปีถ้าผู้เสียภาษีอ้างว่าขาดทุนจากหลักทรัพย์ไร้ค่าและหกปีหากผู้เสียภาษีได้รายงานน้อยกว่า 25 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ของเขา แม้ว่าคุณจะไม่จำเป็นต้องเก็บบันทึกไว้นานกว่าสามปี แต่การทำเช่นนั้นจะมีประโยชน์สำหรับลูกค้าของคุณหากเขาถูกสอบสวนโดย IRS