วิธีการรายงานตัวเลือกหุ้นที่ไม่ใช่กฎหมาย

บันทึกที่ถูกต้องทำให้มั่นใจได้ว่ารายได้จากตัวเลือกหุ้นจะถูกรายงานอย่างถูกต้องสำหรับการคำนวณภาษี ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ชอบด้วยกฎหมายถือเป็นการให้พนักงานซื้อหุ้นของ บริษัท พวกเขาเป็น "ไม่ใช่กฎหมาย" เพราะผู้รับไม่ได้รับสิทธิพิเศษใด ๆ ภายใต้กฎหมายภาษีรายได้ เงินได้จะต้องเสียภาษีเมื่อมีการใช้สิทธิ ความแตกต่างระหว่างราคาใช้สิทธิของตัวเลือก - ต้นทุนในการซื้อหุ้น - และมูลค่าของหุ้น ณ วันที่ใช้สิทธิเป็นกำไรที่ต้องเสียภาษีทันที จำนวนนั้นจะถูกบวกเข้ากับ W-2 ของพนักงานและเก็บภาษีเป็นค่าตอบแทนปกติ พนักงานมีกำไรจากการขายเมื่อมีการขายหุ้น

ตัวเลือกสินค้าจะถูกรายงานเป็นรายได้ใน W-2 และกำหนดการ D

ขั้นตอนการรายงาน

ขั้นตอน

ตรวจสอบกล่องที่ 1 ของแบบฟอร์ม W-2 ควรสูงกว่าเงินเดือนประจำปีของคุณ การเพิ่มขึ้นคือรายได้ของคุณจากการใช้สิทธิ์ออปชัน นายจ้างของคุณจะให้รายละเอียดเกี่ยวกับจำนวนเงินในช่องที่ 1 เพื่อให้แน่ใจว่ามีเงินเดือนพร้อมกับส่วนต่างระหว่างราคาใช้สิทธิของตัวเลือกการใช้สิทธิและมูลค่าของหุ้นที่ซื้อในวันใช้สิทธิ

ขั้นตอน

ใส่ในบรรทัด 7 ของแบบฟอร์ม 1040 จำนวนเงินจากกล่อง 1 ของ W-2 ของคุณ รวมรายได้ W-2 จากนายจ้างรายอื่นรวมถึงคู่สมรสของ W-2 หากคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วม เพิ่มรายได้จากการใช้ออปชั่นหุ้นถ้าจำนวนนั้นไม่ได้อยู่ใน W-2 ของคุณ

ขั้นตอน

บันทึกวันใช้สิทธิของตัวเลือกในคอลัมน์แรกของบัญชีแยกประเภท

ขั้นตอน

เขียนมูลค่าตลาดของหุ้นในวันใช้สิทธิในคอลัมน์บัญชีแยกประเภทถัดไป ติดป้ายกำกับคอลัมน์ "ต้นทุนพื้นฐาน"

ขั้นตอน

เก็บบัญชีแยกประเภทเป็นบันทึกวันที่ซื้อและเกณฑ์ค่าใช้จ่ายของคุณ ใช้สิ่งนี้เพื่อกำหนดกำไรหรือขาดทุนทางภาษีเมื่อมีการขายหุ้น